Расчёт норматива запаса

вид запаса	расходы в год (тыс. руб.)	интервал между поставками (дни)	среднедневной расход (тыс. руб.)	Норма запаса (дни)	Норматив запаса (тыс. руб.)
Товары	2880	60	2880/360=8	60/2+4=34	8*34=272
комплектующие	5040	30	14	19	266
инструменты и запчасти	2160	180	6	94	564
				Итого	1102

Таблица 4

Расчёт потребности в оборотных средствах

элемент оборотных средств	стоимость, тыс. руб.
Запасы	1102
дебиторская задолженность (предоплата за аренду помещений)	540
денежные средства:
- ремонт помещений	70
- рекламная компания	40+17+4*5=77
обучение и сертификация персонала	7*40=280
на непредвиденные расходы	8
Итого	2077

Формирование баланса предприятия и определение источников финансирования инвестиций

Активы (имущество предприятия) состоят из 2 частей: оборотный и внеоборотный капитал. Внеоборотный капитал – это имущество предприятия со сроком службы не менее 12 месяцев, он включает в себя нематериальные активы, основные средства, долгосрочные финансовые вложения, незавершенное строительство. Оборотный капитал показан во втором разделе баланса предприятия. Пассивы (источники формирования имущества предприятия) бывают собственные и заемные. При создании нового предприятия обычно имущество формируется частично за счет взносов учредителей, а недостающая сумма (активы – уставный капитал) – за счет кредиторской задолженности.

Таблица 5

Структура баланса предприятия

Актив	Сумма, тыс. руб.	Пассив	Сумма, тыс. руб.
Внеоборотные активы Нематериальные активы Основные средства Незавершённое Строительство Доходные вложения в материальные ценности Долгосрочные финансовые вложения Прочие необоротные активы	1270 24 1246	3. Капитал и резервы Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал Фонды специального назначения Целевые финансирования и поступления Нераспределённая прибыль Непокрытый убыток	2307 2307
Оборотные активы Запасы Дебиторская задолженность Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы	2077 1102 540 435	4. Долгосрочные обязательства	768
		5. Краткосрочные обязательства	272
Баланс	3347	Баланс	3347

Внеоборотные активы: 24(немат.активы) +1246(ОФ)=1270

Денежные средства: 70(ремонт)+280(обуч. сотр.)+77(рекл.)+8(непр.рас.)=435

Оборотные активы: 540(аренда)+1102(запасы)+322(проч.)=1964

Баланс (активы): 1270+2077=3347

В нашем случае уставный капитал формируется за счёт взносов 2 учредителей – первый даёт основные фонды, второй деньги

1246*100%/54%=2307

Расчёт потребности в заёмном капитале:

Нематериальные активы – 24 тыс. руб.

Основные фонды – 1246 тыс. руб.

Оборотные средства – 2252 тыс. руб.

Итого активы создаваемого предприятия – 3347 тыс. руб.

Пассивы создаваемого предприятия = активам = 3347 тыс. руб.

Уставный капитал =2307 тыс. руб.

Кредиторская задолженность 3347 – 2307 =1040 тыс. руб.

Так как по условию закупка товаров осуществляется на условиях товарного кредита со сроком 1 месяц, краткосрочная кредиторская задолженность составит 272 тыс. руб. Следовательно, в банке необходимо просить 1040-272=768 тыс. руб.