2.8 Финансовый план

В данном разделе рассматривается финансовый эффект от реализации проекта.

Дата начала производственной деятельности – 01.06.01

Проект рассчитан на два года.

Поскольку турфирме не требуются инвестиции, так как фирма уже действует, и бизнес-план предназначен не для инвесторов, а для личного использования, то конечным результатом бизнес-плана должен стать план получения прибыли.

Ниже приведена таблица предполагаемых объемов продаж:

Таблица 11 - Объемы продаж туров

Тур	Июнь 01	Июль 01	Август 01	Сент. 01	Окт. 01	Ноя. 01	Дек. 01	Янв. 02	Фев 02	Март.02	Апрель 02	Май 02
Тур №1	105	140	175	135	70	70	100	100	100	120	140	175
Тур №2	105	140	175	135	70	70	100	100	100	120	140	175
Тур	Июнь 02	Июль 02	Август 02	Сент. 02	Окт. 02	Ноя. 02	Дек. 02	Янв. 03	Фев 03	Март.03	Апрель 03	Май 03
Тур №1	280	280	210	135	70	70	100	100	100	120	140	175
Тур №2	280	280	210	135	70	70	100	100	100	120	140	175

С момента начала производственной деятельности предполагается постепенное увеличение объема сбыта. В первом месяце – июне – будет реализовано всего 210 путевок, т.е. будет принято 6 групп по 35 человек. В июле предполагается увеличить сбыт до 280 путевок и т.д. К июлю 2002 года необходимо достичь уровня продаж 560 путевок в месяц, что составит 16 туристских групп. В соответствии с предполагаемым объемом продаж доходы турфирмы составят:

Таблица 12 - Доходы турфирмы

Тур	Июнь 01	Июль 01	Авг. 01	Сент.01	Окт. 01	Ноя. 01	Дек. 01	Янв. 02	Фев. 02	Март 02	Апрель 02	Май 02
Тур №1	5 355	7 140	8 925	6 885	3 570	3 570	5 100	5 100	5 100	6 120	7 140	8 925
Тур №2	9 450	12 600	15 750	12 150	6 300	6 300	9 000	9 000	9 000	10 800	12 600	15 750
ИТОГО	14 805	19 740	24 675	19 035	9 870	9 870	14 100	14 100	14 100	16 920	19 740	24 675
Тур	Июнь 02	Июль 02	Август 02	Сент.02	Окт. 02	Ноя. 02	Дек. 02	Янв. 03	Фев. 03	Март 03	Апрель 03	Май 03
Тур №1	14 280	14 280	10710	6 885	3 570	3 570	5 100	5 100	5 100	6 120	7 140	8 925
Тур №2	25 200	25 200	18900	12 150	6 300	6 300	9 000	9 000	9 000	10 800	12 600	15 750
ИТОГО	39 480	39 480	29610	19 035	9 870	9 870	14 100	14 100	14 100	16 920	19 740	24 675

Доходы турфирмы рассчитываются следующим образом:

Д = Ц*К, где Ц – цена тура;

К – количество проданных туров в месяц.

В качестве базовых туров в расчетах используются два тура (табл.13).

Таблица 13 - Стоимость туров

Наим-е тура	Продол-ть	Услуги, входящие в тур						Цена
		Проживание	Питание	Трансфер	Транспорт	Экскурсион. обслуживание
Тур №1	5 дн.	Гостиница «Содружество»	Завтрак	+	10 ч. в день	Две экскурсии в день	$51
Тур №2	5 дн.	Гостиница «Южная»	Завтрак	+	10 ч. в день	Две экскурсии в день	90$

Ниже представлены доходы турфирмы в графическом виде (рис. 5):

Рис. 5

Далее представлен план получения прибыли:

Таблица 14 - Прибыли турфирмы

	Июнь 01	Июль 01	Авг. 01	Сент.01	Окт. 01	Ноя. 01	Дек. 01	Янв. 02	Фев. 02	Март 02	Апрель 02	Май 02	ИТОГО За 1 год
1	1 093	1 982	2 871	1 855	204	204	966	966	966	1 474	1 982	2 871	17434
2	765	1 388	2 010	1 299	143	143	676	676	676	1 032	1 388	2 010	12206
	Июнь 02	Июль 02	Август 02	Сент.02	Окт. 02	Ноя. 02	Дек. 02	Янв. 03	Фев. 03	Март 03	Апрель 03	Май 03	ИТОГО За 2 год
1	5 539	5 539	3 760	1 855	204	204	966	966	966	1 474	1 982	2 871	26326
2	3 877	3 877	2 632	1 299	143	143	676	676	676	1 032	1 388	2 010	18429

1 – прибыль до исчисления налога на прибыль;

2 – прибыль за вычетом налога на прибыль.

Рис. 6

Как видно из рис. 6 в период с июня 2001 до апреля 2002 турфирма будет получать незначительную прибыль, т.к. объемы продаж в этот период предполагаются небольшие, но начиная с апреля пойдет постепенный рост и уже к июню размер прибыли достигнет пиковой точки $3877 и в дальнейшем будет колебаться в зависимости от сезона, при максимальном объеме продаж на уровне 560 туров в месяц.

Чистый приведенный доход за два года составляет $29686, рассчитанный следующим образом:

где FV1 – прибыль за первый год;

FV2 – прибыль за второй год;

I – инфляция (2 % в год).

Таким образом чистый приведенный доход составляет 12206/(1+0,02)+18429/(1+0,02)2=29686

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной дипломной работе были рассмотрены принципы бизнес-планирования и этапы создания бизнес-плана в применении к предприятиям индустрии туризма, а также была предпринята попытка обоснования такого рода планирования для конкретного турпредприятия на рынке Санкт-Петербурга.

Таким образом, можно выделить следующие положения, обоснованные в первой части работы:

бизнес-план помогает при разработке генеральной стратегии фирмы, оценке и контролю процесса развития предприятия, при привлечении денежных средств, а также при привлечении потенциальных партнеров;

бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях;

бизнес-план имеет собственную структуру, которая четко не регламентируется нормативными документами и выбирается каждый раз индивидуально.

В работе представлена модель составления бизнес-плана предприятия туризма на примере конкретного предприятия. В основе этой модели лежит принцип удовлетворения потребностей потребителя. Исходя из этого принципа, важнейшим разделом бизнес-плана является раздел «Продукт», в котором производится детальное описание потребностей потребителей, удовлетворить которые призван производимый продукт, а также жизненный цикл продукта. Эти основные характеристики позволяют построить стратегическое представление о продукте, который мы собираемся производить. Именно понимание того кому нужен наш продукт, как долго он будет нужен и как много у него потенциальных потребителей, не позволит ошибиться в деталях продукта, работая над составлением дальнейших частей бизнес-плана. Следующим разделом бизнес-плана является раздел «Маркетинг», в котором подробно описывается ситуация на рынке подобных услуг, тенденции изменения ситуации и общеэкономические предпосылки развития данного вида бизнеса. После этого, имея полное понимание характеристик продукта и зная рыночную ситуацию, составляется детальное техническое описание предполагаемого продукта, с выделением его конкурентных преимуществ.

Далее, на основании детального описание продукта, составляется «производственный план» и «организационный план», в котором прописывается все технологии производства услуги, требуемые ресурсы и экономическая эффективность производства данного продукта. После определения того, как продукт будет производиться, необходимо определить, каким образом этот продукт будет продаваться, т.е. разработать стратегию выведения его на рынок, включающую в себя товарную, рекламную, ценовую и сбытовую политики. Все это входит в раздел бизнес-плана «Стратегия».

На основании всех вышеизложенных разделов составляется «финансовый раздел» бизнес-плана. В нем рассчитываются основные финансовые показатели работы предприятия.

На основе проведенного анализа деятельности предприятия можно сделать вывод, что данную фирму можно признать перспективной, конкурентоспособной и приносящей доход, при условии выполнения следующих требований:

наличие высококвалифицированного персонала, их подготовки и переподготовки, мотивации персонала;

наличие широкого ассортимента услуг, отвечающего запросам потребителей;

обеспечение постоянного качества работы (надежность, гарантии), а также качества предоставляемых услуг;

формирование положительного имиджа фирмы, влияющего на выбор клиента, приобретающего у нее турпродукт.

Итак, эти требования можно отнести к главным факторам, определяющим успешную деятельность фирмы.

За время работы над проектом мною было рассмотрено и проанализировано достаточное количество печатных и периодических источников. Специалисты сходятся во мнении, что наличие бизнес-плана становится необходимым условием деятельности фирмы. Рассматриваемая фирма отвечает этому условию.