72.Оценка кредит.Риска банка. Рвпс.

Оценка кредитного риска по каждой выданной сумме осуществляется на основе профессионального суждения.

Профессиональное суждение о величине кред.риска выносится по результатам комплексного анализа деятельности заемщика с учетом финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга и другой информации, включая информацию о любых рисках заемщика.

Финансовое состояние заемщика может быть оценено:

как хорошее - если анализ показывает: стабильность производства, положительную величину чистых активов, рентабельность и платежеспособность, отсутствие негативных тенденций,которые могут повлиять на финансовую устойчивость заемщика;

как среднее - когда отсутствуют прямые угрозы финансовой деятельности заемщика, но есть негативные тенденции, которые могут привести к финансовым трудностям, если не будут приняты какие-то меры.

как плохое - если заемщик признан банкротом,если он является устойчиво неплатежеспособным (деятельность убыточная,отрицательная величина чистых активов, значительное падение объема производства).

Финансовое состояние заемщика не может быть оценено как хорошее, когда:

1. есть картотеки неоплаченных расчетных документов

2. есть просроченные задолженности по з/ персоналу п/п

3.есть неликвидные запасы готовой продукции

Для физического лица, когда стала известна информация:

1. о прекращении трудовых отношений

2. информация о лишении свободы физ лица

3.если стало известно, что вклады заемщика размещены в банке банкроте

4. если стало известно о снижении дохода физического лица.

РВПС создается КО в обязат.порядке. Резерв на возможные потери формируется в случае обесценения ссуды, т.е. потери части ссудной стоимости вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств, перед КО по погашению кредита установленного в срок.

Резерв формируется по каждой ссуде или по портфелю однородных ссуд.

Однородные ссуды-это ссуды с одинаковыми (сходными) характеристиками кредитного риска.

Для формирования РВПС кредиты классифицируются в одну из пяти категорий качества:

1)высшая (ссуды стандартные) - характеризуется отсутствием кредитного риска

2)нестандартные ссуды-имеют умеренный кредитный риск

3)сомнительные ссуды-имеют значительный кредитный риск

4)проблемные ссуды-имеют высокий кредитный риск

5)низшая категория качества-безнадежные ссуды-отсутствует вероятность возврата в силу не способности или не желания заемщика выполнять свои обязательства.

Резерв создается на сумму основного долга.

% за кредит, комиссионные, неустойки- не резервируются.

Резерв формируется на каждую отчетную дату-1 раз в месяц.

Создается только в рублях. Резерв формир-ся на каждую отчет.дату (раз в месяц)

Оценка ссуды и определение величины резерва осуществляется банком самостоятельно, на основе профессионального суждения.

РВПС создается по след. кредит.продуктам: кредиты, размещенные депозиты, учтенные векселя, суммы выплаченные по банковс. гарантиям, факторинг, требования по уступке прав треб-я – цессия, лизинг, покрытые аккредитивы, выставленные за счет средств банка.