Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Вятский государственный университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Курсовая БФО 2013 Попкова ЭКБ 4 курс.doc

Скачиваний:

Добавлен:

01.05.2025

Размер:

637.95 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 34 / 44

Ставки страховых взносов во внебюджетные фонды (ПФ РФ; ФСС; ФФОМС) используются в соответствии с действующим законодательством.

Ставка страховых взносов от несчастных случаев принимается равной 1,1%.

Согласно ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» рассчитать текущий налог на прибыль.

Таблица 2 - Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Горизонт» за декабрь 20ХХг.

Содержание операции	Первичный документ	Сумма руб.	Учетные регистры
Содержание операции	Первичный документ	Сумма руб.	№ журнала-ордера	№ ведо-мости
1	2	3	4	5
Поступили материалы от ООО «Импульс» НДС (по ставке 18%) Итого к выплате:	Приходный ордер №52 счет-фактура №34 от 03.12.__	120000 21600 141600	6
Оприходованы комплектующее от ОАО «Энергия» НДС (по счету 18%) Итого к выплате:	Приходный ордер №53 счет-фактура от 04.12.__	16000 2880 18880	6
Акцептован счет автокомбината за перевозку комплектующих НДС 18% Итого к выплате:	Счет-фактура №56 от 05.12.__	5000 900 5900	6
Отпущены в производство блоки: - на изделие «А» - на изделие «Б» Итого:	Требование №18 От 06.12.__	20000 50000 70000	10 10	12 12

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5
Акцептован и получен счет от «Горэнерго» за электроэнергию, в т.ч. НДС 18% Израсходованную в т.ч. на: а) производство продукции «А» 20% продукции «Б» 40% б) в цехе 25% в) в офисе предприятия 15% Всего к оплате:	Счет фактура №112 от 04.12.__	Суммы определить 8000	6
Оплачен счет ОАО «Энергия»	Платежное поручение №54 от 07.12.__	8765	2, 6
Предъявлен НДС к зачету по ОАО «Энергия»	Расчет бухгалтерии	Сумму определить	8
Отпущены в производство комплектующие - изделие «А» - изделие «Б» Итого:	Требование №20 от 10.12.__	4800 7200 12000	10	12
Списаны ТЗР по израсходованным материалам - изделие «А» - изделие «Б» Итого:	Справка бухгалтерии от 10.12.__	2000 1000 3000	10 10	12 12
Начислена заработная плата: - работникам за производство изд. «А» - за изделие «Б» - рабочим ремонтного цеха - персоналу заводоуправления Итого	Разработочная таблица от 11.12.__	50000 25000 8000 30000 113000	10	12

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5
Начислено пособие по временной нетрудоспособности Комарову П.И. за 15 дней	Листок временной нетрудоспособности от 13.12.__	6050	10
Начислен взносы во внебюджетные фонды и страховые взносы от несчастных случаев на заработную плату (примечание 4) - изделие «А» - изделие «Б» - рабочих ремонтного цеха - персонала заводоуправления Итого:	Расчетные ведомости от 13.12.__	Суммы определить	10	12
Произведены удержании из зарплаты персонала предприятия: - НДФЛ - по исполнительным листам Итого:	Расчетная ведомость от 14.12.__	8515 1300 9815	8
Получено в кассу по чеку с расчетного счета на выплату заработной платы и текущие расходы	Выписка банка от 15.12.__	150000	2
Выдано из кассы: а) зарплата за ноябрь б) аванс за первую половину декабря в) подотчетным лицам на командировочные расходы в т.ч. Иванову 5000; Петрову 7000; Сидорову 5200 г) пособие по временной нетрудоспособности	Платежные ведомости, расходные кассовые ордера от 15.12.__	60358 51592 17200 6050	1 1 1; 7 1

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5
Депонирована заработная плата	Расчетно-платежная ведомость от 18.12.__	14800	1
Сдана в банк депонированная заработная плата	Выписка банка от 18.12.__	14800	1
Приобретен станок от ООО «Альфа» Отпускная цена с учетом доставки НДС Итого:	Счет-фактура №80 от 18.12.__	20000 3600 23600	6	18
Станок введен в эксплуатацию	Акт приемки-передачи основных средств №53 от 18.12.__	20000	16	18
В следствии физического износа ликвидируется производственное оборудование: а) износ на дату выбытия б) остаточная стоимость в) оприходованы на склад прочие материалы г) расходы по демонтажу оборудования: - начислена заработная плата - произведены обязательные отчисления	Акт на списание основных средств №8 от 18.12.__	25000 1000 6000 Сумму определить 1500 Сумму определить	13 13 15 10 10
Оплачены счета поставщика за приобретенное имущество и произведенные работы: ООО «Альфа»	Выписка банка от 20.12.__	24000

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5
Зачтен НДС из бюджета по основным средствам	Справка расчет бухгалтерии, книга покупок от 20.12.__	3600	8
Начислена амортизация основных средств: а) производственного оборудования: - в бух. учете - в налоговом учете б) здания и хозяйственного инвентаря - в бух. учет - в налоговом учете в) зданий и инвентаря заводоуправления - в бухгалтерском учете - в налоговом учете Расчет отложенных налоговых активов и обязательств привести в аналитическом регистре к счету 02 (приложение 4)	Разработочная таблица №6 от 21.12.__	13975 12300 10200 9500 4163 3100	10 10 10 10	12 12 15
Оплачен с расчетного счета аванс ОАО «Лепсе»	Выписка с расчетного счета от 22.12.__	45000	2; 6
Списаны командировочные расходы а) в пределах норм б) сверх норм в) НДС	Авансовый отчет Иванова Н.И. от 24.12.__	2000 1200 400	7 7	15
Зачтен из бюджета НДС по командировочным расходам	Справка-расчет, расчет бухгалтерии от 24.12.__	400	8
Начислены банку проценты за кредит (в пределах учетной ставки)	Расчет бухгалтерии от 24.12.__	15000	4

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5
Распределены общепроизводственные расходы, согласно учетной политики: - по изделию «А» - по изделию «Б»	Расчет бухгалтерии от 28.12.__	Сумму определить	10	12
Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости - изделие «А» - изделие «Б»	Ведомость выпуска готовой продукции от 25.12.__	Сумму определить	10	10
Отгружена ООО «Градиент» покупателям готовая продукция - изделие «А» - изделие «Б» Итого:	Накладная на отпуск от 26.12.__	132967 105011 237978	11
Выставлена счет-фактура покупателю ООО «Градиент», в т.ч. - изделие «А» - изделие «Б» Итого:	Ведомость движения готовой продукции от 26.12.__	207560 163817 371377	11
Начислен в бюджет НДС по отгруженной продукции	Книга продаж, счета-фактуры от 26.12.__	Сумму определить	8
Получена выручка от ООО «Градиент» за проданную продукцию	Выписка с расчетного счета от 27.12.__	371377	2; 11
Поступил на расчетный счет штраф от ОАО «Импульс» за поставку некачественных материалов	Выписка с расчетного счета от 27.12.__	1000	8

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5
Перечислено с расчетного счета: . в т.ч. - в пенсионный фонд - в фонд социального страхования - в федеральный фонд ОМС б) удержания из заработной платы налоги за ноябрь ХХг.	Выписка с расчетного счета от 27.12.__	25580 20332 2904 6100	2
Списаны общехозяйственные расходы согласно учетной политики	Расчет бухгалтерии от 28.12.__	Сумму определить	10	15
Определен финансовый результат от продажи продукции	Справка бухгалтерии от 28.12.__	Сумму определить	11; 15
Начислен налог на имущество	Расчет бухгалтерии от 28.12.__	4300	8
Списание в конце месяца сальдо прочих периодов и расходов	Справка бухгалтерии от 28.12.__	Сумму определить	15
Перечислено с расчетного счета: - НДС за ноябрь ХХ г. - налог на прибыль (за ноябрь) - в погашении краткосрочной ссуды Итого:	Выписка с расчетного счета от 29.12.__	37200 6000 145000 182800	2
Произведена корректировка налога на прибыль за год	Справка бухгалтерии от 29.12.__	Сумму определить	15

Окончание таблицы 2

1	2	3	4	5
Закрытие счета 99 «Прибыли и убытки» заключительной проводкой в конце года выявлена чистая нераспределенная прибыль	Расчет бухгалтерии от 29.12.__	Сумму определить	15
Закрытие субсчетов по счету 90 «Продажа» в конце отчетного года: а) субсчета 90-1 «Выручка» б) субсчета 90-2 «Себестоимость продаж» в) субсчета 90-3 «НДС» г) субсчета 90-5 «Общехозяйственные расходы» д) субсчета 90-6 «Коммерческие расходы»	Расчет бухгалтерии от 29.12.__	Суммы определить	15
Закрытие субсчетов по счету 91 «Прочие доходы и расходы»	Расчет бухгалтерии от 29.12.__	Сумму определить	15
Всего по журналу

Таблица 3 – перечень используемых ведомостей и журналов – ордеров

№ рег.	Наименование регистра; шифр счета
1	По кредиту счета 50
2	По кредиту счета 51
4	По кредиту счета 66
6	По кредиту счету 60 и таблица к журналу-ордеру №6: «Аналитические данные по счету затрат на приобретение МПЗ
7	По кредиту счета 71 и таблица аналитических данных по этому счету
8	По кредиту счету 60, 62, 68, 76
10	По кредиту счета 02, 05, 10, 20, 25, 69, 70, 76
11	По кредиту счета 62, 90 и аналитические данные по счету 90
12	По кредиту 84
13	По кредиту счета 01, 04, 91 и аналитические данные по сч. 91 (если есть)
15	По кредиту счета 99 и аналитические данные по этому счету
16	По кредиту счета 08 и аналитические данные по этому счета

Таблица 4 – Журнал – ордер №1 за декабрь 20ХХг. по кредиту счета 50 «Касса» в дебет счетов

Дата кассового отчета

Итого:

1 - 31

декабря

Итого:

Таблица 5 - Журнал - ордер №2 за декабрь 20ХХг. по кредиту счета 51 "Расчетный счет" в дебет счетов

Дата выписки с расчетного счета

Итого:

1 - 31

декабря

Итого:

Таблица 6 - Журнал - ордер №4 за декабрь 20ХХг. по кредиту счета 66 "Краткосрочные кредиты банков"

Остаток на начало месяца _____ рублей.

Выписка банка

С кредита счета 66 в дебет счетов

Итого:

1-31

декабря

Итого:

Остаток на конец месяца руб.

Таблица 7 - Журнал - ордер №6 за декабрь 20ХХг. по счету 60-1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование поставщика

Остаток на начало месяца

С д-та сч 60 в к-т счетов:

Итого оплачено

С к-та счета 60 в д-т счетов:

Итого получено

Остаток на конец месяца Д-т К-т

Д-т

К-т

1. 3АО «Прогресс»

2. ООО «Премьера»

400000

21552

З. ООО «Импульс»

4. ОАО «Энергия»

и т.д.

Итого:

421552

По счету 60-2 "Расчеты по авансам выданным" заполнить аналогично.

Таблица 8 - Журнал - ордер №7 за декабрь 20ХХ по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Авансовый отчет

ФИО подотчетного лица

Остаток на начало месяца

Выдано под отчет (Д-т счета 71)

С кредита счета 71 и дебет

Итого по к-ту счета 71

Остаток на конец месяца

Д-т

К-т

и т.д.

Д-т

К-т

Иванов А.И.

Петров В.И.

Сидоров Н.И.

2150

Итого:

2150

Табл. 9 - Журнал - ордер №8 за декабрь 20ХХг. по кредиту счета 19; 68; 16.

Основание	С кредита счета 1 9; 5 1; 68; 76 и т.д. в дебет счета									Итого
Основание	20	26	51	68	70	90	91	99	и т.д.	Итого
Расчет бухгалтерии: - налог на прибыль - НДС - налог на имущество - НДФЛ - и др.
Итого:

Таблица 10 - Журнал - ордер №10 за декабрь 20ХХг. по кредиту счета 02; 05; 10; 20; 26 и т.д.

С кредита счетов	02	05	10	20	25	26	68	69	70	Итого:
В дебет счетов	02	05	10	20	25	26	68	69	70	Итого:
20 «Основное производство» 25 «Общепроизводственные расходы» 26 «Общехозяйственные расходы» 90 «Продажи» 91 «Прочие доходы и расходы» 97 «Расходы будущих периодов» и т.д.
Итого:

* Аналогично заполнить журнал - ордер №10/1 по счетам 90 и 91

Таблица 11 - Журнал - ордер № 11 за декабрь 20ХХг. по кредиту счета 43, 44, 90, 62

С кредита счета

62 и т.д.

Итого:

В дебет счета

90-2 «Себестоимость продажи»

51 «Расчетный счет»

62 «Расчеты с покупателями»

90-6 «Коммерческие расходы»

Таблица 12 - Журнал - ордер №12 за декабрь 20ХХг. по кредиту счета

80 «Уставный капитал»

82 «Резервный капитал»

83 «Добавочный капитал»

84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

Содержание операции	С кредита счета 84 в дебет счетов	Итого:
Выявлена нераспределенная прибыль и т.д.	99	Итого:
Выявлена нераспределенная прибыль и т.д.
Итого:

Таблица 13 - Журнал - ордер № 13 за декабрь 20ХХг. по кредиту счета

01 «Основные средства»

04 «Нематериальные активы»

91 «Прочие доходы и расходы»

Основание	С кредита счета 01 в дебет счетов			С кредита счета 91 в дебет счетов
Основание	91	02	Итого:	76	Итого:
1. Производственное оборудование 2. Компьютеры и т.д.
Итого:

Таблица 14 - Журнал - ордер №16 за декабрь 20ХХг. по кредиту счета

07 «Оборудование к установке»

08 «Вложение во внеоборотные активы»

Основание	С кредита счета 08 в дебет счетов
Основание	01	04
1. Производственное оборудование 2. Исключительное авторское право на программный продукт
Итого:

Таблица 15 - Выписка из ведомости №17 «Учет нематериальных активов и начисление амортизации» за январь - ноябрь 20ХХг.

Вид нематериальных активов	Остаток на начало года	Движение нематериальных активов		Остаток на конец отчетного периода
Вид нематериальных активов	Остаток на начало года	Д-т	К-т	Остаток на конец отчетного периода
Исключительное авторское право на програм. обеспечение Патент компьютера	42500	30000		42500 30000
Итого:	42500	30000		72500

Таблица 16 – Выписка из раздела 8 формы №5

Наименование показателя

За предыдущий год

Материальные затраты
Затраты на оплату труда
Отчисления на социальные нужды
Амортизация основных средств
Прочие затраты

Итого по элементам затрат

Измерение остатков незавершенного производства

625000

1560000

600000

285000

155000

3225000

+ 8500

Таблица 17 - Выписка из раздела 2 журнала - ордера №10 (нарастающим итогом за 11 месяцев) 20ХХг.

	Материа-льные затраты	Расходы на оплату труда	Отчисления на социальные нужды	Амортизация основных средств	Прочие расходы	Итого:
Затраты на произ. по элементам без внутризаводского оборота с начала года	846935	1535885	598995	432050	112378	3526243

Таблица 18 – Аналитические данные к счету 90 (выписка из журнала – ордера №11 за январь – ноябрь 20ХХг.)

Наименование показателя

Сумма руб. (за январь-ноябрь)

Сумма за декабрь

Итого за год:

Оборот по кредиту:

Суммы вырученные от продажи

Обороты по дебету:

Себестоимость

НДС
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль

4575400

3035607

762567

90700

251964

434562

Таблица 19 - Аналитические данные по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» выписка из журнала - ордера №12 за январь - декабрь 20ХХг.

Наименование статьи	Оборот с января по ноябрь 20ХХ		Остатки на 01.12.ХХ	Обороты за декабрь		Остатки на 01.01.ХХ
Наименование статьи	Д-т	К-т	К-т	Д-т	К-т	К-т
Использование прибыли сальдо на начало года 346088	213586	97862	230364

Таблица 20 - Выписка из карточек движения основных средств за январь – ноябрь 20ХХг., руб.

Наименование группы основных средств

Остаток на 01.01.ХХ

Поступило

Выбыло

Остаток на 01.12.ХХ

1. Здания

2. Сооружения

3. Машины и оборудование

4. Транспортные средства

5. Производственный и хозяйственный инвентарь

6. Другие виды основных средств

222280

175050

650485

225000

418050

97445

350500

126996

115135

92500

30850

572780

175050

662346

132500

387200

97445

Итого в т.ч.:

а) производственные

б) непроизводственные

1788310

1443445

344865

477496

238485

2027321

1682456

344865

Таблица 21 - Аналитические данные к счету 91 «Прочие доходы и расходы» (выписка из журналов - ордеров №13,15 за январь - ноябрь 20ХХг.)

Наименование статьи	С начала года (с января по ноябрь) до отчетного месяца		Обороты (руб.) за декабрь		Итого за год
Наименование статьи	Д-т	К-т	д-т	К-т	д-т	К-т
Выручка от реализации основных средств НДС Остаточная стоимость выбывших основных средств Материалы от ликвидации основных средств Расходы на демонтаж оборудования Проценты за пользование денежными средствами Штрафы, пени... НДС по штрафам Проценты по кредитам банка Налог на имущество Списание сальдо прочих доходов и расходов	985 10000 23855 14676 26105 23055 26704	34850 2475 88055
Итого	125380	125380

Таблица 22 - Аналитические данные по счету 99 «Прибыли и убытки» (выписка из журнала - ордера №15 за январь – декабрь 20ХХг.)

Наименование показателя	Обороты (руб.)
	С января по ноябрь		За декабрь		Итого за год
	Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
Прибыль (убыток) от продажи Сальдо прочих доходов и расходов Налог на прибыль Чистая прибыль (нераспределенная отчетного года)	161787	434562 26704
Итого:	161787	461266

Таблица 23 - Расшифровка отдельных прибылей и убытков за предыдущий год

Наименование показателя

Сумма, рублей

Прибыль

Убыток

1. Штрафы, пени признанные или полученные решением суда об их взыскании

2. Прибыль (убыток) прошлых лет

65000

38000

85000

7000

Таблица 24 - Выписка из ведомости №18 «Затраты по вложению во внеоборотные активы» за январь - ноябрь 20ХХг.

Наименование

Затраты всего

(январь - ноябрь)

Списано затрат

(кредит счета 08)

1. Производственное оборудование

2. Патент

3. Производственный корпус

127000

30000

350500

127000

30000

350500

Итого:

507500

Таблица 25 - Выписка из расчетов по платежам во внебюджетные фонды налога за январь - ноябрь 20ХХг., руб.

Наименование

Пенсионный фонд

Фонд социального страхования

Фонд медицинского страхования

Итого:

Остаток задолженности на начало года
Начислено взносов
Израсходовано на предприятии
Перечислено на счет фонда
Остаток задолженности на конец отчетного периода

15865

432060

429370

18555

4195

114190

41250

72225

4910

2040

55550

55205

2385

22100

601800

41250

556800

25850

Таблица 26 – Справка бухгалтерии о взносах по налогам за январь – ноябрь 20ХХг.

Наименование показателя

Сумма, руб.

Налог на прибыль:

- начислено

- перечислено

Налог на имущество:

- начислено

- перечислено

Налог на доходы физических лиц:

- начислено

-перечислено

161787

153287

23056

156080

149980

Таблица 27 - Справка - расчет бухгалтерии об амортизации основных средств в 20ХХг., руб.

Наименование группы основных средств

Остаток на 01.01ХХ

Остаток на 01.12.ХХ

Начислено за декабрь 20ХХг.

Остаток

на 01.01.ХХ

Здания, сооружения
Машины, оборудование
Транспортные средства
Другие

325060

460405

55000

174570

386923

567295

78623

176744

Итого:

1015035

1209585

Таблица 28 - Справка - расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств в 20ХХг., руб.

Наименование расходов	Источник информации (обороты)		Январь - ноябрь	Декабрь	Январь-декабрь
	Д-т	К-т
Текущая деятельность Оплата приобретенных материалов Оплата труда Выплаты во внебюджетный фонд Выдача подотчетных сумм Выдача авансов Выплата налогов Оплата % по полученным кредитам Погашение кредиторской задолженности, в т.ч. штрафы уплаченные Списание расходов за счет чистой прибыли Из кассы в банк Из банка в кассу Другие выплаты Инвестиционная деятельность Приобретение машинного оборудования, ТС, нематериальных активов Финансовая деятельность Возврат кредитов Прочие выплаты	60-1 70 69 71 60-2 68 66 76 84 51 50 69, 73 60, 76 66 60, 76	51 50 51 50 51 51 51 51 50, 51 50 51 51 51 51 51	423679 1469433 556800 65800 671232 834551 26105 136692 23855 9500 1655095 105250 609000 464065 70089
Всего:			7097291

Таблица 29 - Справка - расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств 20ХХг (руб.)

Наименование поступлений	Источник информации (обороты)		Январь - ноябрь	Декабрь	Январь-декабрь
Наименование поступлений	Д-т	К-т	Январь - ноябрь	Декабрь	Январь-декабрь
Текущая деятельность Выручка от продажи продукции Авансы полученные от покупателя Из банка в кассу Из кассы в банк Прочие поступления в т.ч. штрафы Инвестиционная деятельность Выручка от продажи основных средств Финансовая деятельность Получение кредитов	51 51 50 51 50, 51 51 51	62 62-2 51 50 76 91-1 66	3137977 1530289 1655095 9500 160529 88055 619000
Всего:			7112390

Таблица 30 - Выписка из формы №2 «Отчет о прибылях и убытках» (за предыдущий год)

Код строки	010	020	030	040	060	090	100	120	130	150
Сумма, руб.	3050000	2375000	85000	210000	5000	243500	207500	75000	26500	123500

Приложение 1 - Ведомости за декабрь 20ХХ г.

Шахматно – оборотная ведомость за декабрь 20ХХг

№ счета

02 05 10 20 25 26 43 и т.д.

Итого по дебету счетов

и тд.

Итого по кредиту счетов

Оборотная ведомость по синтетическим счетам составляется на основании журналов-ордеров.

Сальдово-оборотная ведомость по синтетическим счетам за декабрь 20ХХг.

№ счета	Наименование счета	Остатки на 01.12.ХХ		Обороты за декабрь 20ХХ		Остатки на 01.01.ХХ
№ счета	Наименование счета	Д.-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
01	Основные средства
02	Амортизация основных средств
	Итого:

Сальдово- оборотная ведомость по синтетическим счетам за 20ХХ год заполняется аналогично.

Приложение 2.

Порядок определения разниц при расчете налога на прибыль

№	Виды доходов и расходов	Суммы, учитываемые при определении бухгалтерской прибыли (убытка) (руб.)	Суммы, учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли (убытка) (руб.)	Разницы, возникшие в отчетном периоде (руб.)
1	2	3	4	5

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на _____________ 20__ г.

┌─────────┐

│ Коды │

├─────────┤

Форма по ОКУД │ 0710001 │

├──┬───┬──┤

Дата (число, месяц, год) │ │ │ │

├──┴───┴──┤

Организация ___________________________________________ по ОКПО │ │

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├─────────┤

Вид экономической деятельности _______________________ по ОКВЭД │ │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____________ │ │ │

_________________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ │384 (385)│

└─────────┘

Местонахождение (адрес) ____________________________

┌───────┬─────────────────────────────────┬───────┬───────────┬───────────┐

│Пояс- │ Наименование показателя <2> │На ____│ На 31 │ На 31 │

│нения │ │20__ г.│ декабря │ декабря │

│<1> │ │ <3> │20__ г. <4>│20__ г. <5>│

├───────┼─────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│ │ АКТИВ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ │ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │

│ │Нематериальные активы │ │ │ │

│ │Результаты исследований и │ │ │ │

│ │разработок │ │ │ │

│ │Основные средства │ │ │ │

│ │Доходные вложения в материальные │ │ │ │

│ │ценности │ │ │ │

│ │Финансовые вложения │ │ │ │

│ │Отложенные налоговые активы │ │ │ │

│ │Прочие внеоборотные активы │ │ │ │

│ │Итого по разделу I │ │ │ │

│ │ II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │

│ │Запасы │ │ │ │

│ │Налог на добавленную стоимость по│ │ │ │

│ │приобретенным ценностям │ │ │ │

│ │Дебиторская задолженность │ │ │ │

│ │Финансовые вложения │ │ │ │

│ │Денежные средства │ │ │ │

│ │Прочие оборотные активы │ │ │ │

│ │Итого по разделу II │ │ │ │

│ │БАЛАНС │ │ │ │

└───────┴─────────────────────────────────┴───────┴───────────┴─────────── Форма 0710001 с. 2

│Пояс- │ Наименование показателя <2> │На ____│ На 31 │ На 31 │

│нения │ │20__ г.│ декабря │ декабря │

│<1> │ │ <3> │20__ г. <4>│20__ г. <5>│

│ │ ПАССИВ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ │ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ <6> │ │ │ │

│ │Уставный капитал (складочный │ │ │ │

│ │капитал, уставный фонд, вклады │ │ │ │

│ │товарищей) │ │ │ │

│ │Собственные акции, выкупленные у │ ( ) │ ( ) │ ( ) │

│ │акционеров │ <7> │ │ │

│ │Переоценка внеоборотных активов │ │ │ │

│ │Добавочный капитал (без │ │ │ │

│ │переоценки) │ │ │ │

│ │Резервный капитал │ │ │ │

│ │Нераспределенная прибыль │ │ │ │

│ │(непокрытый убыток) │ │ │ │

│ │Итого по разделу III │ │ │ │

│ │ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │

│ │Заемные средства │ │ │ │

│ │Отложенные налоговые │ │ │ │

│ │обязательства │ │ │ │

│ │Резервы под условные │ │ │ │

│ │обязательства │ │ │ │

│ │Прочие обязательства │ │ │ │

│ │Итого по разделу IV │ │ │ │

│ │ V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │

│ │Заемные средства │ │ │ │

│ │Кредиторская задолженность │ │ │ │

│ │Доходы будущих периодов │ │ │ │

│ │Резервы предстоящих расходов │ │ │ │

│ │Прочие обязательства │ │ │ │

│ │Итого по разделу V │ │ │ │

│ │БАЛАНС │ │ │ │

└───────┴─────────────────────────────────┴───────┴───────────┴───────────┘

Главный

Руководитель _________ _______________ бухгалтер _________ ________________

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

"__" ________ 20__ г.

Приложение 4

Отчет о прибылях и убытках

за ____________ 20__ г.

┌─────────┐

│ Коды │

├─────────┤

Форма по ОКУД │ 0710002 │

├──┬───┬──┤

Дата (число, месяц, год) │ │ │ │

├──┴───┴──┤

Организация ___________________________________________ по ОКПО │ │

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├─────────┤

Вид экономической деятельности _______________________ по ОКВЭД │ │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____________ │ │ │

____________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ │384 (385)│

└─────────┘

┌─────┬─────────────────────────────────────────┬───────────┬─────────────┐

│Пояс-│ Наименование показателя <2> │За _______ │ За ______ │

│нения│ │20__ г. <3>│ 20__ г. <4> │

│<1> │ │ │ │

├─────┼─────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤

│ │Выручка <5> │ │ │

│ │Себестоимость продаж │ ( ) │ ( ) │

│ │Валовая прибыль (убыток) │ │ │

│ │Коммерческие расходы │ ( ) │ ( ) │

│ │Управленческие расходы │ ( ) │ ( ) │

│ │ Прибыль (убыток) от продаж │ │ │

│ │Доходы от участия в других организациях │ │ │

│ │Проценты к получению │ │ │

│ │Проценты к уплате │ ( ) │ ( ) │

│ │Прочие доходы │ │ │

│ │Прочие расходы │ ( ) │ ( ) │

│ │ Прибыль (убыток) до налогообложения │ │ │

│ │Текущий налог на прибыль │ ( ) │ ( ) │

│ │ в т.ч. постоянные налоговые │ │ │

│ │обязательства (активы) │ │ │

│ │Изменение отложенных налоговых │ │ │

│ │обязательств │ │ │

│ │Изменение отложенных налоговых активов │ │ │

│ │Прочее │ │ │

│ │ Чистая прибыль (убыток) │ │ │

Форма 0710002 с. 2

│Пояс-│ Наименование показателя <2> │За _______ │ За ______ │

│нения│ │20__ г. <3>│ 20__ г. <4> │

│<1> │ │ │ │

│ │СПРАВОЧНО │ │ │

│ │ │ │ │

│ │Результат от переоценки внеоборотных │ │ │

│ │активов, не включаемый в чистую прибыль │ │ │

│ │(убыток) периода │ │ │

│ │Результат от прочих операций, не │ │ │

│ │включаемый в чистую прибыль (убыток) │ │ │

│ │периода │ │ │

│ │Совокупный финансовый результат периода │ │ │

│ │<6> │ │ │

│ │Базовая прибыль (убыток) на акцию │ │ │

│ │Разводненная прибыль (убыток) на акцию │ │ │

└─────┴─────────────────────────────────────────┴───────────┴─────────────┘

Главный

Руководитель _________ _______________ бухгалтер _________ ________________

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

Приложение 5

Отчет об изменениях капитала

за 20__ г.

┌─────────┐

│ Коды │

├─────────┤

Форма по ОКУД │ 0710003 │

├──┬───┬──┤

Дата (число, месяц, год) │ │ │ │

├──┴───┴──┤

Организация ___________________________________________ по ОКПО │ │

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├─────────┤

Вид экономической деятельности _______________________ по ОКВЭД │ │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____________ │ │ │

_________________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ │384 (385)│

└─────────┘

1. Движение капитала

┌────────────────────────── ┬────────┬────────────┬──────────┬─────────┬────────────────┬─── Наименование показателя │Уставный│Собственные │Добавочный│Резервный│Нераспределенная│Итого│

│ │капитал │ акции, │ капитал │ капитал │ прибыль │ │

│ │ │выкупленные │ │ │ (непокрытый │ │

│ │ │у акционеров│ │ │ убыток) │ │

├--───────────────────────── ───────┼────────────┼──────────┼─────────┼────────────────┼─────┤

│Величина капитала на 31 декабря │ │ ( ) │ │ │ │

│20__ г. <1> │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────┼────────┼────────────┼──────────┼─────────┼────────────────┤

│ За 20 г. <2> │ │ │ │ │ │ │

│ -------------- │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │

│Увеличение капитала - всего: │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────┼────────┼────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────┤

│ в том числе: │ X │ X │ X │ X │ │ │

│ чистая прибыль │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────┼────────┼────────────┼──────────┼─────────┼────────────────┼──┤

│ переоценка имущества │ X │ X │ │ X │ │ │

│ доходы, относящиеся │ X │ X │ │ X │ │ │

│ непосредственно на увеличение │ │ │ │ │ │ │

│ капитала │ │ │ │ │ │ │

│ дополнительный выпуск акций │ │ │ │ X │ X │ │

│ увеличение номинальной │ │ │ │ X │ X │ │

│ стоимости акций │ │ │ │ │ │ │

│ реорганизация юридического │ │ │ │ │ │ │

│ лица │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────────┴────────┴────────────┴──────────┴─────────┴────────────────┴──┘

2. Корректировки в связи с изменением учетной

политики и исправлением ошибок

┌───────────────────────────┬──────────┬────────────────────────┬─────────┐

│ Наименование показателя │ На 31 │ Изменения капитала за │ На 31 │

│ │ декабря │ 20__ г. <2> │ декабря │

│ │ 20__ г. ├──────────────┬─────────┤ 20__ г. │

│ │ <1> │за счет чистой│ за счет │ <2> │

│ │ │ прибыли │ иных │ │

│ │ │ (убытка) │факторов │ │

├───────────────────────────┼──────────┼──────────────┼─────────┼─────────┤

│Капитал - всего │ │ │ │ │

│ до корректировок │ │ │ │ │

│ ├──────────┼──────────────┼─────────┼─────────┤

│ корректировка в связи │ │ │ │ │

│ с: │ │ │ │ │

│ изменением учетной │ │ │ │ │

│ политики │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ исправлением ошибок │ │ │ │ │

│ после корректировок │ │ │ │ │

│в том числе: │ │ │ │ │

│ нераспределенная прибыль │ │ │ │ │

│ (непокрытый убыток): │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ до корректировок │ │ │ │ │

│ ├──────────┼──────────────┼─────────┼─────────┤

│ корректировка в связи │ │ │ │ │

│ с: │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ изменением учетной │ │ │ │ │

│ политики │ │ │ │ │

│ ├──────────┼──────────────┼─────────┼─────────┤

│ исправлением ошибок │ │ │ │ │

│ ├──────────┼──────────────┼─────────┼─────────┤

│ после корректировок │ │ │ │ │

│ другие статьи капитала, │ │ │ │ │

│ по которым осуществлены │ │ │ │ │

│ корректировки: │ │ │ │ │

│ (по статьям) │ │ │ │ │

│ до корректировок │ │ │ │ │

│ ├──────────┼──────────────┼─────────┼─────────┤

│ корректировка в связи │ │ │ │ │

│ с: │ │ │ │ │

│ изменением учетной │ │ │ │ │

│ политики │ │ │ │ │

│ исправлением ошибок│ │ │ │ │

│ ├──────────┼──────────────┼─────────┼─────────┤

│ после корректировок │ │ │ │ │

└───────────────────────────┴──────────┴──────────────┴─────────┴─────────┘

3. Чистые активы

┌──────────────────────────────┬─────────────┬─────────────┬──────────────┐

│ Наименование показателя │На 31 декабря│На 31 декабря│На 31 декабря │

│ │ 20__ г. <3> │ 20__ г. <2> │ 20__ г. <1> │

├──────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼──────────────┤

│Чистые активы │ │ │ │

└──────────────────────────────┴─────────────┴─────────────┴──────────────┘

Главный

Руководитель _________ _______________ бухгалтер _________ ________________

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

"__" ________ 20__ г.

Приложение 6

Отчет о движении денежных средств

за _______________ 20__ г.

┌─────────┐

│ Коды │

├─────────┤

Форма по ОКУД │ 0710004 │

├──┬───┬──┤

Дата (число, месяц, год) │ │ │ │

├──┴───┴──┤

Организация ___________________________________________ по ОКПО │ │

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├─────────┤

Вид экономической деятельности _______________________ по ОКВЭД │ │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____________ │ │ │

_________________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │

┌────────────────────────────────────────────────┬───────────┬────────────┐

│ Наименование показателя │ За ____ │ За ____ │

│ │20__ г. <1>│20__ г. <2> │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────┤

│ Движение денежных средств │ │ │

│ по текущей деятельности │ │ │

│Поступило денежных средств - всего │ │ │

│ в том числе: │ │ │

│от продажи продукции, товаров, работ и услуг │ │ │

│арендные платежи, лицензионные платежи, │ │ │

│гонорары, комиссионные платежи и пр. │ │ │

│прочие поступления │ │ │

│Направлено денежных средств - всего │ ( ) │ ( ) │

│ в том числе: │ │ │

│ на оплату товаров, работ, услуг │ ( ) │ ( ) │

│ на оплату труда │ ( ) │ ( ) │

│ на выплату процентов по долговым обязательствам│ ( ) │ ( ) │

│ на расчеты по налогам и сборам │ ( ) │ ( ) │

│ на прочие выплаты, перечисления │ ( ) │ ( ) │

│Результат движения денежных средств от текущей │ │ │

│деятельности │ │ │

│Движение денежных средств по

инвестиционной деятельности │ │ │

│Поступило денежных средств - всего │ │ │

│ в том числе: │ │ │

│ от продажи объектов основных средств │ │ │

│ и иного имущества │ │ │

│ дивиденды, проценты по финансовым вложениям │ │ │

│ прочие поступления │ │ │

│Направлено денежных средств - всего │ ( ) │ ( ) │

│ в том числе: │ │ │

│ на приобретение объектов основных средств │ │ │

│ (включая доходные вложения в материальные │ │ │

│ ценности) и нематериальных активов │ ( ) │ ( ) │

│ на финансовые вложения │ ( ) │ ( ) │

│ на прочие выплаты, перечисления │ ( ) │ ( ) │

│Результат движения денежных средств от │ │ │

│инвестиционной деятельности │ │ │

└────────────────────────────────────────────────┴───────────┴────────────┘

Форма 0710004 с. 2

│ Наименование показателя │ За ____ │ За ____ │

│ │20__ г. <1>│20__ г. <2> │

│ Движение денежных средств по финансовой │ │ │

│ деятельности │ │ │

│Поступило денежных средств - всего │ │ │

│ в том числе: │ │ │

│ кредитов и займов │ │ │

│ бюджетных ассигнований и иного целевого │ │ │

│ финансирования │ │ │

│ вкладов участников │ │ │

│ другие поступления │ │ │

│Направлено денежных средств - всего │ ( ) │ ( ) │

│ в том числе: │ │ │

│ на погашение кредитов и займов │ ( ) │ ( ) │

│ на выплату дивидендов │ ( ) │ ( ) │

│ на прочие выплаты, перечисления │ ( ) │ ( ) │

│Результат движения денежных средств от │ │ │

│финансовой деятельности │ │ │

│Результат движения денежных средств за отчетный │ │ │

│период │ │ │

│Остаток денежных средств на начало отчетного │ │ │

│периода │ │ │

│Остаток денежных средств на конец отчетного │ │ │

│периода │ │ │

│Величина влияния изменений курса иностранной │ │ │

│валюты по отношению к рублю │ │ │

Главный

Руководитель _________ _______________ бухгалтер _________ ________________

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

"__" ________ 20__ г.

Приложение 7

ОФОРМЛЕНИЯ ПОЯСНЕНИЙ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ

О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (ТЫС. РУБ. (МЛН. РУБ.))

1. Нематериальные активы и расходы

на научно-исследовательские, опытно-конструкторские

и технологические работы (НИОКР)

1.1. Наличие и движение нематериальных активов

0710005 с. 1

┌───────────────┬───────┬───────────────┬──────────────────────────────────────────────────────┬───────────────┐

│ Наименование │Период │На начало года │ Изменения за период │ На конец │

│ показателя │ │ ├──────┬───────────────┬────────┬──────┬───────────────┤ периода │

│ │ │ │посту-│ выбыло │начисле-│убыток│ переоценка │ │

│ │ ├───────┬───────┤пило ├───────┬───────┤но амор-│от ├───────┬───────┼───────┬───────┤

│ │ │перво- │накоп- │ │перво- │накоп- │тизации │обес- │перво- │накоп- │перво- │накоп- │

│ │ │началь-│ленная │ │началь-│ленная │ │цене- │началь-│ленная │началь-│ленная │

│ │ │ная │аморти-│ │ная │аморти-│ │ния │ная │амор- │ная │аморти-│

│ │ │стои- │зация и│ │стои- │зация и│ │ │стои- │тиза- │стои- │зация и│

│ │ │мость │убытки │ │мость │убытки │ │ │мость │ция │мость │убытки │

│ │ │<3> │от │ │<3> │от │ │ │<3> │ │<3> │от │

│ │ │ │обесце-│ │ │обесце-│ │ │ │ │ │обес- │

│ │ │ │нения │ │ │нения │ │ │ │ │ │ценения│

├───────────────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│Нематериальные │за 20__│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ │ ( ) │

│активы - всего │г. <1> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│ │за 20__│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ │ ( ) │

│ │г. <2> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│в том числе: │за 20__│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ │ ( ) │

│(вид │г. <1> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│нематериальных ├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│активов) │за 20__│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ │ ( ) │

│ │г. <2> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(вид │за 20__│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ │ ( ) │

│нематериальных │г. <1> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│активов) ├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│ │за 20__│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ │ ( ) │

│ │г. <2> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│и т.д. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────────────┴───────┴───────┴───────┴──────┴───────┴───────┴────────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘

1.2. Первоначальная стоимость нематериальных активов,

созданных самой организацией

┌──────────────────────────────┬────────────┬──────────────┬──────────────┐

│ Наименование показателя │На ________ │На 31 декабря │На 31 декабря │

│ │20__ г. <4> │ 20__ г. <2> │ 20__ г. <5> │

├──────────────────────────────┼────────────┼──────────────┼──────────────┤

│Всего │ │ │ │

│ в том числе: │ │ │ │

│ │ │ │ │

│(вид нематериальных активов) │ │ │ │

│ и т.д. │ │ │ │

└──────────────────────────────┴────────────┴──────────────┴──────────────┘

0710005 с. 2

1.3. Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью

│ Наименование показателя │На ________ │На 31 декабря │На 31 декабря │

│ │20__ г. <4> │ 20__ г. <2> │ 20__ г. <5> │

│Всего │ │ │ │

│ в том числе: │ │ │ │

│ │ │ │ │

│(вид нематериальных активов) │ │ │ │

│ и т.д. │ │ │ │

1.4. Наличие и движение результатов НИОКР

┌───────────────┬──────────┬──────────────────┬────────────────────────────────────┬──────────────────┐

│ Наименование │ Период │ На начало года │ Изменения за период │ На конец периода │

│ показателя │ ├───────┬──────────┼──────┬──────────────────┬──────────┼───────┬──────────┤

│ │ │перво- │ часть │посту-│ выбыло │ часть │перво- │ часть │

│ │ │началь-│стоимости,│пило ├───────┬──────────┤стоимости,│началь-│стоимости,│

│ │ │ная │списанной │ │перво- │ часть │списанная │ная │списанной │

│ │ │стои- │на расходы│ │началь-│стоимости,│на расходы│стои- │ на │

│ │ │мость │ │ │ная │списанной │за период │мость │ расходы │

│ │ │ │ │ │стои- │на расходы│ │ │ │

│ │ │ │ │ │мость │ │ │ │ │

├───────────────┼──────────┼───────┼──────────┼──────┼───────┼──────────┼──────────┼───────┼──────────┤

│НИОКР - всего │за 20__ г.│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │

│ │<1> │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──────────┼───────┼──────────┼──────┼───────┼──────────┼──────────┼───────┼──────────┤

│ │за 20__ г.│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │

│ │<2> │ │ │ │ │ │ │ │ │

│в том числе: │за 20__ г.│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │

│ │<1> │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(объект, группа├──────────┼───────┼──────────┼──────┼───────┼──────────┼──────────┼───────┼──────────┤

│объектов) │за 20__ г.│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │

│ │<2> │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(объект, группа│за 20__ г.│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │

│объектов) │<1> │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │за 20__ г.│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │

│ │<2> │ │ │ │ │ │ │ │ │

│и т.д. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────────────┴──────────┴───────┴──────────┴──────┴───────┴──────────┴──────────┴───────┴──────────┘

0710005 с. 3

1.5. Незаконченные и неоформленные НИОКР и незаконченные

операции по приобретению нематериальных активов

┌──────────────────────┬───────┬──────┬─────────────────────────────────────┬────────┐

│ Наименование │Период │ На │ Изменения за период │На конец│

│ показателя │ │начало├───────┬──────────────┬──────────────┤периода │

│ │ │ года │затраты│списано затрат│ принято к │ │

│ │ │ │ за │как не давших │ учету в │ │

│ │ │ │период │положительного│ качестве │ │

│ │ │ │ │ результата │нематериальных│ │

│ │ │ │ │ │ активов или │ │

│ │ │ │ │ │ НИОКР │ │

├──────────────────────┼───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤

│Затраты по │за 20__│ │ │ │ │ │

│незаконченным │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│исследованиям и ├───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤

│разработкам - всего │за 20__│ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│в том числе: │за 20__│ │ │ │ │ │

│ │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│(объект, группа ├───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤

│объектов) │за 20__│ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│(объект, группа │за 20__│ │ │ │ │ │

│объектов) │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│ ├───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤

│ │за 20__│ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│и т.д. │ │ │ │ │ ( ) │ │

│незаконченные операции│за 20__│ │ │ │ │ │

│по приобретению │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│нематериальных активов├───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤

│- всего │за 20__│ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│в том числе: │за 20__│ │ │ │ │ │

│ │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│объектов) │за 20__│ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│(объект, группа │за 20__│ │ │ │ │ │

│объектов) │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│ ├───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤

│ │за 20__│ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│и т.д. │ │ │ │ │ │ │

└──────────────────────┴───────┴──────┴───────┴──────────────┴──────────────┴────────┘

0710005 с. 4

2. Основные средства

2.1. Наличие и движение основных средств

┌───────────────┬───────┬───────────────┬────────────────────────────────────────────────┬───────────────┐

│ Наименование │Период │На начало года │ Изменения за период │ На конец │

│ показателя │ │ │ │ периода │

│ │ ├───────┬───────┼──────┬───────────────┬─────────┬───────────────┼───────┬───────┤

│ │ │перво- │накоп- │посту-│выбыло объектов│начислено│ переоценка │перво- │накоп- │

│ │ │началь-│ленная │пило ├───────┬───────┤аморти- ├───────┬───────┤началь-│ленная │

│ │ │ная │аморти-│ │перво- │накоп- │зации <6>│перво- │накоп- │ная │аморти-│

│ │ │стои- │зация │ │началь-│ленная │ │началь-│ленная │стои- │зация │

│ │ │мость │<6> │ │ная │аморти-│ │ная │аморти-│мость │<6> │

│ │ │<3> │ │ │стои- │зация │ │стои- │зация │<3> │ │

│ │ │ │ │ │мость │<6> │ │мость │<6> │ │ │

│ │ │ │ │ │<3> │ │ │<3> │ │ │ │

├───────────────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│Основные │За 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│средства (без │г. <1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│учета доходных ├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│вложений в │За 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│материальные │г. <2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│ценности) - │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│всего │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│в том числе: │За 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│(группа ├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│основных │За 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│средств) │г. <2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│(группа │За 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│основных │г. <1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│средств) ├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│ │За 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│и т.д. │ │ │ │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│Учтено в │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│составе │г. <1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│доходных ├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│вложений в │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│материальные │г. <2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│ценности - │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│всего │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ в том числе: │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│объектов) │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│(группа │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│объектов) │г. <1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│ ├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│ │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│и т.д. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────────────┴───────┴───────┴───────┴──────┴───────┴───────┴─────────┴───────┴───────┴───────┴───────┘

0710005 с. 5

2.2. Незавершенные капитальные вложения

┌───────────────────────────────┬────────┬──────┬────────────────────────────┬───────┐

│ Наименование показателя │ Период │ На │ Изменения за период │ На │

│ │ │начало├───────┬────────┬───────────┤ конец │

│ │ │ года │затраты│списано │ принято к │периода│

│ │ │ │ за │ │ учету в │ │

│ │ │ │период │ │ качестве │ │

│ │ │ │ │ │ основных │ │

│ │ │ │ │ │ средств │ │

│ │ │ │ │ │ или │ │

│ │ │ │ │ │ увеличена │ │

│ │ │ │ │ │ стоимость │ │

├───────────────────────────────┼────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤

│Незавершенное строительство │за 20__ │ │ │ │ │ │

│и незаконченные операции по │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│приобретению, модернизации и ├────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤

│т.п. основных средств - всего │за 20__ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│в том числе: │за 20__ │ │ │ │ │ │

│ │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│(группа объектов) ├────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤

│ │за 20__ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│(группа объектов) │за 20__ │ │ │ │ │ │

│ │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│ ├────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤

│ │за 20__ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│ и т.д. │ │ │ │ │ │ │

└───────────────────────────────┴────────┴──────┴───────┴────────┴───────────┴───────┘

2.3. Изменение стоимости основных средств в результате

достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации

┌──────────────────────────────────────────┬───────────────┬──────────────┐

│ Наименование показателя │За 20__ г. <1> │За 20__ г. <2>│

├──────────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────────┤

│Увеличение стоимости объектов основных │ │ │

│средств в результате достройки, │ │ │

│дооборудования, реконструкции - всего │ │ │

│ в том числе: │ │ │

│(объект основных средств) │ │ │

│и т.д. │ │ │

│Уменьшение стоимости объектов основных │ │ │

│средств в результате частичной ликвидации │ │ │

│- всего: │ │ │

│ в том числе: │ │ │

│(объект основных средств) │ ( ) │ ( ) │

│и т.д. │ │ │

└──────────────────────────────────────────┴───────────────┴──────────────┘

0710005 с. 6

2.4. Иное использование основных средств

┌─────────────────────────────────┬───────────┬─────────────┬─────────────┐

│ Наименование показателя │На _______ │На 31 декабря│На 31 декабря│

│ │20__ г. <4>│ 20__ г. <2> │ 20__ г. <5> │

├─────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┼─────────────┤

│Переданные в аренду основные │ │ │ │

│средства, числящиеся на балансе │ │ │ │

│Переданные в аренду основные │ │ │ │

│средства, числящиеся за балансом │ │ │ │

│Полученные в аренду основные │ │ │ │

│средства, числящиеся на балансе │ │ │ │

│Полученные в аренду основные │ │ │ │

│средства, числящиеся за балансом │ │ │ │

│Объекты недвижимости, принятые в │ │ │ │

│эксплуатацию и фактически │ │ │ │

│используемые, находящиеся в │ │ │ │

│процессе государственной │ │ │ │

│регистрации │ │ │ │

│Основные средства, переведенные │ │ │ │

│на консервацию │ │ │ │

│Иное использование основных │ │ │ │

│средств (залог и др.) │ │ │ │

└─────────────────────────────────┴───────────┴─────────────┴─────────────┘

0710005 с. 7

3. Финансовые вложения

3.1. Наличие и движение финансовых вложений

┌──────────────┬───────┬───────────────┬──────────────────────────────────────────────────┬────────────────┐

│ Наименование │Период │ На начало года│ Изменения за период │На конец периода│

│ показателя │ ├───────┬───────┼──────┬───────────────┬──────────────┬────────────┼───────┬────────┤

│ │ │перво- │накоп- │посту-│ выбыло │ начисление │ текущей │перво- │накоп- │

│ │ │началь-│ленная │пило │ (погашено) │ процентов │ рыночной │началь-│ленная │

│ │ │ная │коррек-│ ├───────┬───────┤ (включая │ стоимости │ная │коррек- │

│ │ │стои- │тировка│ │перво- │накоп- │ доведение │(убытков от │стои- │тировка │

│ │ │мость │<7> │ │началь-│ленная │первоначальной│обесценения)│мость │<7> │

│ │ │ │ │ │ная │коррек-│ стоимости до │ │ │ │

│ │ │ │ │ │стои- │тировка│ номинальной) │ │ │ │

│ │ │ │ │ │мость │<7> │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼──────────────┼────────────┼───────┼────────┤

│Долгосрочные -│за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│всего │г. <1> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│ ├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼──────────────┼────────────┼───────┼────────┤

│ │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│ в том числе: │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <1> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│ (группа, вид)├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼──────────────┼────────────┼───────┼────────┤

│ │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│и т.д. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Краткосрочные │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│- всего │г. <1> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│ │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│ в том числе: │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <1> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│ │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│и т.д. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Финансовых │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│вложений - │г. <1> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│итого ├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼──────────────┼────────────┼───────┼────────┤

│ │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

└──────────────┴───────┴───────┴───────┴──────┴───────┴───────┴──────────────┴────────────┴───────┴────────┘

0710005 с. 8

3.2. Иное использование финансовых вложений

┌───────────────────────────────┬─────────────┬─────────────┬─────────────┐

│ Наименование показателя │ На _____ │На 31 декабря│На 31 декабря│

│ │ 20__ г. <4> │ 20__ г. <2> │ 20__ г. <5> │

├───────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤

│Финансовые вложения, │ │ │ │

│находящиеся в залоге, - всего │ │ │ │

│ в том числе: │ │ │ │

│ (группы, виды) │ │ │ │

│и т.д. │ │ │ │

│Финансовые вложения, │ │ │ │

│переданные третьим лицам │ │ │ │

│(кроме продажи), - всего │ │ │ │

│ в том числе: │ │ │ │

│ (группы, виды) │ │ │ │

│и т.д. │ │ │ │

│Иное использование финансовых │ │ │ │

│вложений │ │ │ │

└───────────────────────────────┴─────────────┴─────────────┴─────────────┘

4. Запасы

4.1. Наличие и движение запасов

┌──────────────┬──────────┬────────────────┬───────────────────────────────────────────┬────────────────┐

│ Наименование │ Период │ На начало года │ Изменения за период │На конец периода│

│ показателя │ ├──────┬─────────┼───────┬────────────────┬─────────┬────────┼──────┬─────────┤

│ │ │себес-│величина │поступ-│ выбыло │ убытков │ оборот │себес-│ величина│

│ │ │тои- │ резерва │ления и├──────┬─────────┤ от │ запасов│тои- │ резерва │

│ │ │мость │ под │затраты│себес-│ резерв │снижения │между их│мость │ под │

│ │ │ │снижение │ │тои- │ под │стоимости│группами│ │ снижение│

│ │ │ │стоимости│ │мость │снижение │ │(видами)│ │стоимости│

│ │ │ │ │ │ │стоимости│ │ │ │ │

├──────────────┼──────────┼──────┼─────────┼───────┼──────┼─────────┼─────────┼────────┼──────┼─────────┤

│Запасы - всего│за 20__ г.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │<1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ X │ │ ( ) │

│ ├──────────┼──────┼─────────┼───────┼──────┼─────────┼─────────┼────────┼──────┼─────────┤

│ │за 20__ г.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │<2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ X │ │ ( ) │

│ в том числе: │за 20__ г.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │<1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ │ ( ) │

│ (группа, вид)├──────────┼──────┼─────────┼───────┼──────┼─────────┼─────────┼────────┼──────┼─────────┤

│ │за 20__ г.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │<2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ │ ( ) │

│ (группа, вид)│за 20__ г.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │<1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ │ ( ) │

│ │за 20__ г.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │<2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ │ ( ) │

│и т.д. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└──────────────┴──────────┴──────┴─────────┴───────┴──────┴─────────┴─────────┴────────┴──────┴─────────┘

0710005 с. 9

4.2. Запасы в залоге

┌───────────────────────────────┬────────────┬──────────────┬─────────────┐

│ Наименование показателя │ На ______ │На 31 декабря │На 31 декабря│

│ │20__ г. <4> │ 20__ г. <2> │ 20__ г. <5> │

├───────────────────────────────┼────────────┼──────────────┼─────────────┤

│Запасы, не оплаченные на │ │ │ │

│отчетную дату, - всего │ │ │ │

│ в том числе: │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ (группа, вид) │ │ │ │

│и т.д. │ │ │ │

│Запасы, находящиеся в залоге по│ │ │ │

│договору, - всего │ │ │ │

│ в том числе: │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ (группа, вид) │ │ │ │

│и т.д. │ │ │ │

└───────────────────────────────┴────────────┴──────────────┴─────────────┘

0710005 с. 10

5. Дебиторская и кредиторская задолженность

5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности

┌──────────────┬────────┬──────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────┐

│ Наименование │ Период │ На начало года │ Изменения за период │ На конец периода│

│ показателя │ ├────────┬─────────┼───────────────────┬───────────────────────┬─────────┼────────┬────────┤

│ │ │учтенная│величина │ поступление │ выбыло │перевод │учтенная│величина│

│ │ │ по │резерва ├─────────┬─────────┼─────┬────────┬────────┤из долго-│ по │резерва │

│ │ │условиям│по сом- │в резуль-│причита- │пога-│списание│восста- │в крат- │условиям│по сом- │

│ │ │договора│нительным│тате хо- │ющиеся │шение│на фи- │новление│косрочную│договора│нитель- │

│ │ │ │долгам │зяйствен-│проценты,│ │нансовый│резерва │задолжен-│ │ным дол-│

│ │ │ │ │ных опе- │штрафы и │ │резуль- │ │ность │ │гам │

│ │ │ │ │раций │иные на- │ │тат <8> │ │ │ │ │

│ │ │ │ │(сумма │числения │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │долга по │<8> │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │сделке, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │операции)│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │<8> │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┤

│Долгосрочная │за 20__ │ │ ( ) │ │ │ ( )│ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │

│дебиторская │г. <1> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│задолженность ├────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┤

│- всего │за 20__ │ │ ( ) │ │ │ ( )│ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │