Вариант № 1

Шифр счетов

Наименование счетов

Сумма, тыс. руб.

дебет

кредит

01

Основные средства

245

04

Нематериальные активы

50

08

Капитальные вложения

250

58

Долгосрочные финансовые вложения

51

10

Материалы

39

20

Основное производство

40

43

Готовая продукция

130

71

Расчёты с подотчётными лицами

5

50

Касса

35

51

Расчётный счёт

95

62

Расчёты с покупателями

80

80

Уставный капитал

270

82

Резервный капитал

5

99

Прибыли и убытки

200

02

Износ основных средств

105

05

Амортизация нематериальных активов

5

66

Краткосрочные кредиты и банки

150

60

Расчёты с поставщиками и подрядчиками

140

70

Расчёты с персоналом по оплате труда

100

69

Расчёты по внебюджетным платежам

25

68

Расчёты с бюджетом

20

Итого

1020

1020

№

Шифр счета

Материалы

Сумма, тыс. руб.

1

10-8

Песчано-гравийная смесь

10

2

10-3

Топливо

5

3

10-5

Запасные части для автосамосвала

12

4

10-1

Лесоматериалы

7

5

10-9

Инвентарь

5

10

Итого

39

№

Содержание операции

Сумма, тыс. руб.

1

Отпущены со склада в основное производство материалы, в т.ч. :

15

песчано-гравийная смесь

8

топливо

2

лесоматериалы

5

2

Приобретены автосамосвалы БелАЗ-7512 в количестве 2 штук, расчет с поставщиками не произведен

500

3

Поступили запасные части от поставщиков, расчёт не произведён

10

4

Автосамосвалы приняты на баланс предприятия

500

5

Отгружена готовая продукция покупателям по продажной цене (право собственности перешло покупателям)

170

6

Списаны в Дсч.90 фактические затраты по отгруженной готовой продукции

130

7

Поступили на расчётный счёт денежные средства от покупателей за отгруженную продукцию

170

8

Результат от реализации продукции списан на счёт 99 (подсчитать самостоятельно, исходя из операций №5 и №6)

?

9

Часть текущей прибыли направлена в фонды накопления *

30

10

Рабочим основного производства выдан новый инвентарь

2

11

Начислен износ основных средств

50

12

За счёт резервного капитала начислены дивиденды акционерам, не работающим на данном предприятии (после утверждения годового отчёта)

5

13

Удержан НДФЛ с дивидендов

14

Начислена заработная плата рабочим основного производства

80

15

Удержан из заработной платы НДФЛ

16

Отпущены со склада запасные части на текущий ремонт (резервный ремонтный фонд не создаётся)

22

17

Погашена задолженность поставщикам за материалы, в т.ч.:

17

запасные части

10

лесоматериалы

7

18

Введены а эксплуатацию новые основные фонды - объект капитального строительства

65

19

Куплен патент на усовершенствование производственного процесса (провести через счёт 08)

5

20

Начислена премия рабочим основного производства в соответствии с коллективным договором

50

21

Начислена задолженность социальным органам всего:

в т.ч.:

?

в пенсионный фонд

?

в фонд социального страхования

?

в фонд обязательного медицинского страхования

?

22

Удержан НДФЛ с премии

6,5

23

Получена краткосрочная ссуда в банке для выплаты заработной платы

130

24

Получены с расчётного счёта денежные средства для выплаты заработной платы работникам

130

25

Выплачена заработная плата работникам

130

26

Перечислен госбюджету удержанный с заработной платы и дивидендов НДФЛ

16,6

27

Начислен износ нематериальных активов

5

28

Принят остаток подотчётной суммы на приобретение запасных частей

4,5

29

Погашена краткосрочная ссуда банка

150