Вариант № 17

№ счета

Наименование счета

Сумма, тыс.руб.

дебет

кредит

01

Основные средства

1950

02

Амортизация ОС

200

04

Нематериальные активы

370

05

Амортизация нематериальных активов

110

08

Вложения во внеоборотные активы

250

10

Материалы

110

20

Основное производство

190

50

Касса

30

51

Расчетный счет

900

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

200

60

Расчеты с поставщиками

420

66

Расчеты по краткосрочным кредитам

480

68

Расчеты по налогам и сборам

250

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

120

80

Уставный капитал

2300

99

Прибыль

120

ИТОГО:

4000

4000

№ п/п

Наименование поставщика

Сумма,тыс.руб.

70.1

Петров П.П

40

70.2

Абрамова А. А.

50

70.3

Яковлев Д. И.

30

Итого:

120

№ п/п

Содержание операции

Сумма тыс. рублей

1

Начислена заработная плата работникам основного производства, в т. ч.:

200

-Петрову

75

-Абрамовой

60

-Яковлеву

65

2

Удержан НДФЛ с начисленной з/п, в т. ч. с:

?

-Петрова

?

-Абрамовой

?

-Яковлева

?

3

Начислены взносы в органы социального страхования, в т. ч. в:

?

пенсионный фонд

?

фонд социального страхования

?

фонд обязательного медицинского страхования

?

4

Получены денежные средства в кассу для выплаты заработной платы

300

5

Удержана из заработной платы Абрамовой часть денежных средств на погашение кредита

15

6

Выплачена заработная плата работникам основного производства, в т. ч.:

173,75

-Абрамовой

87,2

-Яковлеву

86,55

7

Перечислена неполученная заработная плата из кассы на расчетный счет

126,25

8

Неполученная заработная плата Петрова переведена на депонент

105,25

9

Перечислены удержанные денежные средства из заработной платы Абрамовой банку-кредитору

15

10

Получено новое горнопроходческое оборудование стоимостью 500 тыс. руб., включая НДС

?

11

Отражен НДС по новому ОС

?

12

Отражены расходы на доставку и монтаж оборудования (стоимость услуг составила 61 тыс. руб., включая НДС)

?

13

Отражен НДС по расходам на доставку и монтаж

?

14

Новое основное средство принято на баланс предприятия

?

15

Принят к возмещению начисленный НДС по ОС, доставке и монтажу

?

16

Получены материалы от поставщика (расчет еще не произведен)

50

17

Оплачен счет от поставщика за материалы

85

18

Отпущены со склада в основное производство материалы

170

19

Погашена часть краткосрочной ссуды

80

20

Оплачен счет от поставщиков за горнопроходческое оборудование

180

21

Поступила готовая продукция на склад

400

22

Отгружена готовая продукция покупателю по рыночной цене, включая НДС (право собственности перешло к покупателю)

370

23

Отражен НДС по отгруженной продукции

?

24

Списана производственная себестоимость отгруженной продукции

240

25

Отражен финансовый результат от реализованной продукции

?

26

Приобретен патент на усовершенствование производственного процесса и принят к учету (провести через сч. 08)

50

50

27

Выдана подотчетному лицу сумма на закупку материалов

25

28

Часть прибыли направлена в фонд накопления

194

29

Принят на баланс новый цех обогатительной фабрики (как объект капитального строительства)

250

30

Оприходованы материалы, полученные от подотчетного лица

20

31

Часть подотчетной суммы возвращена в кассу

5

32

Начислена амортизация основных средств, находящихся в производстве на начало периода (линейным способом, за квартал, срок службы ОС принять равным 15 лет)

?

33

Начислена амортизация нематериальных активов (линейным способом, за квартал, срок службы НА принять равным 8 лет)

?

34

Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей

200