Вариант № 12

Шифр счетов

Наименование счетов

Сумма, тыс. руб.

дебет

кредит

01

Основные средства

325

04

Нематериальные активы

50

08

Капитальные вложения

250

58

Долгосрочные финансовые вложения

101

10

Материалы

39

20

Основное производство

40

43

Готовая продукция

130

71

Расчеты с подотчетными лицами

5

50

Касса

65

51

Расчетные счета

115

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

80

80

Уставный капитал

370

82

Резервный капитал

5

99

Прибыли и убытки

200

02

Износ основных средств

105

05

Амортизация нематериальных активов

5

66

Краткосрочные кредиты банков

150

67

Долгосрочные кредиты банков

10

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

140

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

170

69

Расчеты по внебюджетным платежам

25

68

Расчеты с бюджетом

20

Итого

1200

1200

№

Шифр счета

Покупатель

Сумма, тыс. руб.

1

62-1

ТЭЦ №1

20

2

62-2

ТЭЦ №2

25

3

62-3

ТЭЦ №3

35

62

Итого

80

№

Содержание операций

Сумма, тыс. руб.

1

Взят кредит банка на приобретение оборудования на срок 5 лет

40

2

Приобретено новое оборудование

50

3

Поступили материалы от поставщиков, расчет не произведен

10

4

Принято на учет новое оборудование

50

5

Отгружена готовая продукция покупателям по продажной цене, включая НДС (право собственности перешло покупателю) (К сч. 90)

177

в т.ч. – ТЭЦ №1

35,4

– ТЭЦ №2

82,6

– ТЭЦ №3

59,0

6

Списаны в Дсч 90 фактические затраты по отгруженной продукции

100

7

Отражен НДС по реализованной продукции (привести расчет)

?

8

Результат от реализации списан на счет 99 (подсчитать самостоятельно)

?

9

Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателя за отгруженную продукцию

170

в т.ч. – ТЭЦ №1

50

– ТЭЦ №2

50

– ТЭЦ №3

70

10

Часть чистой прибыли (текущей) направлена в фонд накопления (сч 84/1)

30

11

Принята на баланс новая автомобильная техника, подаренная партнерской фирмой (две проводки)

10

12

Начислена амортизация основных фондов*

?

13

За счет резервного капитала начислены дивиденды акционерам, не работающим на данном предприятии (после утверждения годового отчета)

5

14

Удержан подоходный налог с дивидендов

?

15

Отпущены со склада материалы на текущий ремонт (резервный ремонтный фонд не создается)

22

16

Погашена задолженность поставщикам за материалы

100

17

Введены в эксплуатацию новые основные фонды – объект капитального строительства

65

18

Куплен патент на усовершенствование производственного процесса (оплата произведена, провести через счет 08, две проводки)

5

19

Начислена заработная плата рабочим основного производства

180

20

Удержан из заработной платы подоходный налог (НДФЛ)

?

21

Получена краткосрочная ссуда банка для выплаты зарплаты

328

22

Получены с расчетного счета денежные средства для выплаты зарплаты работникам

328

23

Выплачена зарплата работникам

328

24

Перечислены госбюджету удержанные с зарплаты и дивидендов подоходные налоги

?

25

Начислен износ нематериальных активов*

?

26

Принят остаток подотчетной суммы на приобретение запасных частей

5

27

Погашена краткосрочная ссуда банка

150

28

Отражены отчисления в социальные фонды - всего,

?

в т.ч. – фонд социального страхования

?

– пенсионный фонд

?

– фонд обязательного медицинского страхования

?

29

Перечислена задолженность госбюджету по налогам

20

30

Поступила на склад готовая продукция (по производственной себестоимости). Незавершенное производство на конец месяца отсутствует.

?