Вариант № 11

Шифр счетов

Наименование счетов

Сумма тыс. руб.

дебет

кредит

01

Основные средства

345

04

Нематериальные активы

12

10

Материалы

115

19

Налог на добавленную стоимость

7

50

Касса

2

51

Расчетный счет

160

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

17

71

Расчеты с подотчетными лицами

3

07

Оборудование к установке

13

02

Амортизация основных средств

15

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

17

68

Расчеты по налогам и сборам

4

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

8

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

30

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

102

80

Уставный капитал

370

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

110

99

Прибыль и убытки

18

Итого

674

674

№

Шифр счета

Наименование счета

Сумма, тыс. руб.

1

10-1

Вспомогательные материалы

25

2

10-5

Запасные части

55

3

10-9

Инвентарь

30

10

Итого

115

№

Содержание операций

Сумма, тыс. руб.

1

Оплачена задолженность перед поставщиками за сырье

17

2

Выданы наличные средства под отчет сотруднику на приобретение канцелярских товаров

2

3

Начислена заработная плата

45

4

Начислена премия в соответствии с коллективным договором

5

5

Начислена задолженность социальным фондам

12

6

Удержан подоходный налог

6

7

Уплачен подоходный налог

6

8

Перечислено органам социального страхования

8

9

Принят в кассу остаток подотчетной суммы на приобретение канцелярских товаров

1

10

Оприходованы канцтовары, купленные сотрудником за счет подотчетной суммы

1

11

Получена сумма в кассу на выплату зарплаты

30

12

Выдана зарплата

30

13

Получена краткосрочная ссуда банка под материалы

17

14

Оплачено за материалы поставщику, в том числе:

17

вспомогательные материалы

5

запасные части

5

инвентарь

7

15

Поступили материалы, в том числе

17

вспомогательные материалы

5

запасные части

5

инвентарь

7

16

Материалы списаны на производство, в том числе:

17

вспомогательные материалы

5

запасные части

5

инвентарь

7

17

Рабочим основного производства выдан новый инвентарь

7

18

Отпущены со склада запасные части на текущий ремонт

5

19

Готовая продукция поступала на склад по производственной себестоимости

91

20

Отгружена покупателю готовая продукция по договорной цене, включающая НДС. Право себестоимости переходит в момент отгрузки (К сч. 90)

135

21

Оплачена продукция покупателем

135

22

Списана производственная себестоимость отгруженной продукции ( Д сч. 90)

91

23

Списываются коммерческие расходы

12

24

Отражен НДС (18%) с реализации

?

25

Результат от реализации продукции списан на счет 99

?

26

Начислена арендатору арендная плата за отчетный период (с НДС)

10

27

Начислен НДС с арендной платы

?

28

Отражены затраты, связанные со сдачей имущества в аренду

7

29

Получена сумма арендной платы

10

30

Отражены доходы от сдачи имущества в аренду и списаны на счет 99 «Прибыль и убытки»

?