Тема1: «Составление бухгалтерских документов по хозяйственным операциям»

Задание 1.1

На основании приведенных ниже данных заполните авансовый отчет главного технолога ООО «Ягуар» Дмитриева И.П. и проведите его бухгалтерскую обработку.

Исходные данные

Согласно приказу директора ООО «Ягуар» № 216 от 28 августа текущего года, главный технолог И.П. Дмитриев был направлен в город Ярославль на три дня со 2 апреля текущего года для участия в научно-практическом семинаре. 1 апреля текущего года Дмитриеву И.П. из кассы был выдан аванс на командировочные расходы в сумме 4000 руб. По возвращении из командировки И.п. Дмитриев составил авансовый отчет № 12 от 5 апреля текущего года.

К отчету были приложены следующие документы:

- автобусный билет Москва-Ярославль от 2 апреля текущего года стоимостью 630 руб;

- счет за проживание в гостинице «Славянка» со 2 апреля по 4 апреля текущего года на суму 1700 руб;

- автобусный билет Ярославль-Москва от 4 сентября текущего стоимостью 630 руб. Размер суточных в апреле текущего года – 300 руб. за одни сутки.

Отчет проверил главный бухгалтер Иванова А.А., утвердил директор ООО «Ягуар» Лиходеев С.Б.

Задание 1.2

На основании приведенных ниже данных заполните приходный кассовый ордер и расходный кассовый ордер.

Исходные данные

По чеку 26751 от 1 апереля текущего года с расчетного счета ООО «Ягуар» получены наличные деньги для выплаты аванса на командировочные расходы в сумме 4000 руб. Операция по поступлению денег в кассу оформ­лена приходным кассовым ордером № 837 (подписан кас­сиром Жуковой М.С. и главным бухгалтером Ивано­вой А. А.).

Согласно приказу директора ООО «Ягуар» № 216 от 28 августа текущего года по расходному кассовому ордеру № 777 от 1 апреля текущего года главному техно­логу Дмитриеву И.П. выдан аванс на командировочные рас­ходы в сумме 4000 руб. В качестве документа, удостоверя­ющего личность, Дмитриевым И.П. был представлен паспорт № МК 216347, выданный РОВД г. Москвы 12.02.2000. Деньги выдала кассир Жукова М.С. Выдачу де­нег разрешил директор ООО «Ягуар» Лиходеев С.Б.

Унифицированная форма № АО-1

Утверждена постановлением Госкомстата России от 01.08.2001 № 55

	Код
Форма по ОКУД	0302001
_____________________________________________________________________________________ по ОКПО

наименование организации

Утверждаю

Отчёт в сумме ____________________________________

__________________________________ руб. _______ коп.

	Номер	Дата	Руководитель ____________________________________ должность ___________________ ________________________
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ

подпись расшифровка подписи

«______» _______________________________ 200 __ г.

	Код
Структурное подразделение ________________________________________________________________________
Подотчётное лицо ______________________________________________________________ Табельный номер

фамилия, инициалы

Профессия (должность) ________________________________ Назначение аванса ________________________________________

Наименование показателя

Сумма, руб., коп

Бухгалтерская запись

Предыдущий аванс

остаток

дебет

кредит

перерасход

счёт, субсчёт

сумма, руб., коп.

счёт, субсчёт

сумма, руб., коп.

Получен аванс 1. из кассы

1а. в валюте (справочно)

2.

Итого получено

Израсходовано

Остаток

Перерасход

Приложение ___________ документов на _______ листах

Отчёт проверен. К утверждению в сумме __________________________________________ руб. ____ коп. (_______ руб. ___ коп.)

сумма прописью

Главный бухгалтер _______________ _________________________ Бухгалтер _______________ __________________________

подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи

Остаток внесён	в сумме		руб.		коп. по кассовому ордеру № ____ от «___» ___________ 200 __ г.
Перерасход выдан

Бухгалтер (кассир) _________________________ _____________________________________ «____» ________________ 200 __ г.

подпись расшифровка подписи

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

линия отреза

Расписка.Принят к проверке от ____________________________ авансовый отчёт № ________ от «____» ______________ 200 __ г.

На сумму _______________________________________________ руб. ____ коп., кол-во документов _________ на ________ листах.

прописью

Бухгалтер ____________________________ ____________________________________ «_____» ________________________ 200 __ г.

подпись расшифровка подписи

Номер по порядку	Документ, подтверждающий производственные расходы		Наименование документа (расхода)	Сумма расхода				Дебет счета, 95 субсчета
				по отчету		принятая к учету
	дата	номер		в руб. коп.	в валюте	в руб. коп.	в валюте
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Итого

Подотчетное лицо _________________________ _________________________________________

подпись расшифровка подписи

#G0Унифицированная форма № КО-1

________________________

Утв. #M12293 0 901717338 557313239 2712240448 2851215321 2005302996 4294960680 491434253 2493456293 3154постановлением Госкомстата России от 18.08.98 N 88#S

организация

#SКод

#G1КВИТАНЦИЯ

#G0

Форма по ОКУД

0310001

к приходному

Организация

по ОКПО

кассовому ордеру

Структурное подразделение

№ ________

Л

от "__" _______________ г.

Номер документа

Дата составления

И

Принято от _____________

Н

________________________

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

И

Основание: _____________

Я

______________________

Кредит

Код целевого назначения

______________________

Дебет

#M12293 0 809001074 4294967262 3534851041 3779753374 594716 318001216 2512996863 353577453 594716код#S структур- ного подраз- деления

корреспон- дирующий счет,субсчет

код аналити- ческого учета

Сумма, руб.коп.

Сумма _________________ ____________ руб. ___ коп. _______________________

_______________________

О

прописью

Принято от ______________________________________________________

Т

В том числе ____________

#M12293 0 809001074 3464 3942964389 1970093933 353577453 2606118509 1304755909 4255690996 3464Основание#S:_____________________________________________________

Р

________________________

_______________________________________________________________

Е

"__" ________________ г.

Сумма ________________________________________________ руб. __ коп.

З

прописью

А

М.П.(штампа)

#M12293 0 809001074 3464 3942964389 4294967262 1383492 143779899 353577453 2286352660 4292689521В том числе#S ___________________________________________________

#M12293 0 809001074 2028685173 1914869861 12741151 1110803699 4 1154227421 2226375951 13Приложение#S:____________________________________________________

Главный бухгалтер _______________ __________________________

Гл. бухгалтер ____________

подпись расшифровка подписи

_______________________

Получил кассир _________________ __________________________

Кассир _________________

подпись расшифровка подписи

_______________________

#G0

Код

#S

Форма по ОКУД

0310002

Организация

по ОКПО

Структурное подразделение

Номер

Дата

документа

составления

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Дебет

Код

код структурного подразделения

корреспондирую- щий счет,субсчет

код аналити- ческого учета

Кредит

Сумма, руб. коп.

целевого назначения

Выдать _______________________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

#M12293 0 809001079 1970093933 353577453 2606118509 1304755909 4255690996 4294967292 3464 3942964389Основание#S: ____________________________________________________________________________

Сумма ____________________________________________________________________ руб. ____ коп.

прописью

#M12293 0 809001079 1970093933 353577453 2606118509 1304755909 4255690996 4294967292 3464 3942964389Приложение#S: ___________________________________________________________________________

Руководитель организации __________________ ___________________ _______________________

должность подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер ___________________ __________________________________

подпись расшифровка подписи

Получил _________________________________________________________________ руб. ____ коп.

сумма прописью

"___" ____________ г. Подпись ____________________

По ___________________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

______________________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир _______________________ ________________________________

подпись расшифровка подписи

Задание 1.3

Откройте кассовую книгу и запишите в нее остатки на 1 сентября текущего года.

Зарегистрируйте приходный кассовый ордер № 837 (за­дание 2), а также другие операции по поступлению денег в кассу, затем зарегистрируйте расходный кассовый ордер № 777 (задание 2), а также другие операции по выдаче денег из кассы.

Подсчитайте итоги и выведите остаток по кассовой книге на конец дня.

Исходные данные

Остаток наличных денег в кассе ООО «Ягуар» на начало дня 1 апреля текущего года — 30 руб.

CD ТЗ

О *

О <

х CD Ч CD

Справочная информация о движении наличных денег в кассе ООО «Ягуар» за апреля текущего года см. в табл. 1