- •1. Финансовый анализ деятельности предприятия
- •2. Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия
- •7 Виды и сущность активных банковских операций
- •8. Этапы кредитного процесса в коммерческих банках
- •9 Методы оценки кредитоспособности заемщика.
- •11 Банковский факторинг
- •1. Факторинг с финансированием и без финансирования; 2. Открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг; 3. Без права регресса и с правом регресса; 4. Внутренний и международный и т.Д.
- •12/ Ликвидность коммерческих банков
- •13 Виды банковских карт и порядок операций с ними
- •Кредитные карты[4]
- •Банковские риски бывают:
- •Основные элементы системы управления рисками следующие:
- •15 Учетно-операционной работа в кредитных организациях Российской Федерации.
- •16 Организация аналитического и синтетического учета в кредитной организации.
- •Принципы организации расчетов:
- •Расчеты платежными поручениями
- •Расчеты чеками
- •Расчеты по инкассо
- •Расчеты платежными требованиями
- •1818 Кассовые операции кредитной организации и их учет
- •19 Расчетное обслуживание клиентов банка. Порядок открытия счетов в банке
- •20 Порядок учета депозитных операций
- •21 Понятие банковского маркетинга и менеджмента, их специфика.
- •22 Товарная и ценовая политика банка.
- •25 Гражданско-правовое обеспечение исполнения банковских сделок
- •26 Правое регулирование валютных отношений в Российской Федерации
- •27 Оборотный капитал предприятия
- •28 Прибыль предприятия и ее оценка
- •29 Финансовое планирование на предприятии
- •30 Доходы и расходы бюджета Российской Федерации.
- •31. Анализ эффективности капитальных вложений
- •32 Денежные потоки инвестиционного проекта
- •33. Источники финансирования инвестиций
- •34 Эволюция мировой валютной системы
- •35 Субъекты валютных отношений и их деятельность. Мировой валютный рынок.
- •36 Валютные риски и методы их страхования
- •1. Односторонние действия одного из партнеров.2. Операции страховых компаний, банковские и правительственные гарантии.3. Взаимная договоренность участников сделки.
- •Формы международного кредита
- •41 Финансовый рынок
- •Участники финансового рынка
- •42. Управление финансами. Финансовые потоки
- •43. Экономические и правовые основы деятельности Центрального банка рф
- •45 Организация денежного обращения
- •46. Организация системы расчетов через цб рф
- •47. Статистические показатели. Абсолютные и относительные величины. Средние величины
- •1) Абсолютная величина — объем или размер изучаемого события или явления, процесса, выраженного в соответствующих единицах измерения в конкретных условиях места и времени.
- •3) Средняя величина – это обобщающий показатель, характеризующий типический уровень явления. Он выражает величину признака, отнесенную к единице совокупности.
- •48. Статистические таблицы и графики
- •49 Экономические индексы
- •Использование индексов в экономическом анализе преследует следующие цели:
- •50 Статистические ряды динамики
- •51 Классификация операций по страхованию
- •54.Формы и системы оплаты труда.
- •В России существует трехуровневая система:
- •Виды налогов в зависимости от источников их покрытия:
- •Выделяют следующие виды денежной реформы:
- •59) Кредит, как форма движения ссудного капитала
- •60.Понятие и виды инфляции
- •В зависимости от темпов роста цен выделяют следующие виды инфляции:
11 Банковский факторинг
Факторинг - комплекс финансовых услуг, оказываемых клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности. Комплекс финансовых услуг включает в себя финансирование поставок товаров, страхование кредитных рисков, учет состояния дебиторской задолженности и работу с дебиторами по своевременной оплате. Факторинг дает возможность покупателю отсрочить платежи, а поставщику получить основную часть оплаты за товар сразу после его поставки.
Привлекательность факторинга обусловлена тем, что он объединяет в себе сразу несколько функций:во-первых, финансирование оборотного капитала; во-вторых, инкассацию задолженности клиента;в-третьих, если это предусмотрено договором, факторинг берет на себя риск неплатежа, выступая, таким образом, в качестве страховщика финансовых рисков.
Фактор - это факторинговая компания или банк, предоставляющие факторинговые услуги.
Поставщик - клиент факторинговой компании (банка), уступающий ей (ему) свои денежные требования в обмен на факторинговое финансирование.
Покупатель (должник) - дебитор поставщика, денежные обязательства которого уступаются факторинговой компании (банку).
В мировой практике существуют следующие виды факторинговых операций:
1. Факторинг с финансированием и без финансирования; 2. Открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг; 3. Без права регресса и с правом регресса; 4. Внутренний и международный и т.Д.
Недостатки факторинга Главный недостаток факторинга в том, что его использование обходится предприятию дороже, чем привлечение кредита. Факторинговая комиссия представляет собой общую плату за комплексную услугу и в общем случае складывается из следующих составляющих: сбор за обработку документов; собственно факторинговая комиссия; проценты за использование денежных средств, предоставленных банком клиенту сразу после отгрузки товара и получения от него товарно-транспортных документов.
Преимущества факторинга
Благодаря договору факторинга поставщик может сразу получить от фактора плату за отгруженный товар, что позволяет ему не дожидаться оплаты от покупателя и планировать свои финансовые потоки. Таким образом, факторинг обеспечивает предприятие реальными денежными средствами, способствует ускорению оборота капитала, повышению доли производительного капитала и увеличению доходности. Помимо финансирования оборотных средств при факторинге банк покрывает значительную часть рисков поставщика: валютные, процентные, кредитные риски и риск ликвидности[5].
При этом покупатель, заключая договор факторинга, получает возможность вернуть долг через более длительный срок по сравнению с коммерческим кредитом (в отдельных случаях долг пролонгируется под дополнительные обязательства), разрешается также частичное погашение долга, что стимулирует покупку товаров через факторинговые компании[5].
Коммерческие банки и факторинговые компании расширяют с помощью факторинга круг оказываемых услуг и увеличивают размеры прибылей
Договор факторинга — это основной документ, регулирующий взаимоотношения факторинговой компании, покупателя её услуг и дебитора, под уступку задолженности которого осуществляется финансирование. Согласно статье 826 ГКРФ, предметом договора факторинга является денежное требование, которое уступается с целью получения финансирования Схема взаимодействия участников при договоре факторинга 1. Поставщик и покупатель заключают договор купли-продажи товара (работ, услуг). 2. Факторинговая компания и поставщик заключают договор факторинга. 3. Поставщик информирует покупателя о заключенном соглашении. Подписываются соответствующие документы, в которых поставщик и покупатель подтверждают свое согласие, что оплату по ранее заключенному между ними договору купли-продажи товара (работ, услуг) — основному договору — покупатель будет производить на счет факторинговой компании. 4. Поставщик производит поставку товара (проведение работ, оказание услуг) покупателю и оформляет её счетом-фактурой. 5. Поставщик передает факторинговой компании оригиналы счета-фактуры, то есть документы, подтверждающие дебиторскую задолженность покупателя. 6. Факторинговая компания производит первое (авансовое) финансирование поставщика в объеме до 90% под уступленную поставщиком дебиторскую задолженность покупателя. 7. Покупатель в установленный ранее основным договором с Поставщиком срок производит факторинговой компании полную оплату стоимости поставленных ему ранее товаров (выполненных работ, оказанных услуг). 8. Факторинговая компания выплачивает поставщику оставшуюся сумму за вычетом своего комиссионного вознаграждения.