2.15. Види банківських рахунків та порядок їх відкриття

Підприємства можуть відкривати такі банківські рахунки в на­ціональній валюті:

- поточні рахунки - для зберігання грошових коштів та здійснен­ня усіх видів банківських розрахункових операцій;

- бюджетні рахунки (якщо має місце виділення коштів за раху­нок державного або місцевих бюджетів для цільового їх вико­ристання);

- кредитні рахунки - їх призначенням є облік і обслуговування банківських кредитів, наданих в тій чи іншій формі;

- депозитні рахунки - їх призначенням є зберігання під отримання відсотків тимчасово вільних коштів. Кошти на депозит ний рахунок перераховуються з поточного рахунка, а після закінчення строку депозитного договору повертаються на нього. Забороняється видача готівкою з депозитних рахунків. Відсотки на депозитні вклади зараховуються на поточний рахунок або поповнення депозиту.

Підприємства можуть відкривати такі банківські рахунки в іно­земній валюті:

- поточні рахунки в іноземній валюті відкриваються для про­ведення розрахунків у безготівковій та готівковій іноземній ва­люті;

- розподільчий рахунок - призначений для попереднього зараху­вання коштів у іноземній валюті. Ті кошти, що були зараховані і не підлягають продажу на валютному ринку розподіляються за призначенням. Гривневий еквівалент коштів, що підлягають продажу на валютному ринку, зараховується на поточний раху­нок.

- кредитні рахунки;

- депозитні рахунки.

Для відкриття банківських рахунків підприємство подає банку такі документи:

- заяву встановленого зразка;

- копію свідоцтва про державну реєстрацію підприємства;

- документ про створення підприємства;

- копію статуту підприємства;

- довідки про реєстрацію в податкових органах, органах статисти­ки, соціального страхування, Пенсійного фонду;

- картку із зразками підписів посадових осіб, що мають право під­писувати платіжні і розрахункові документи.

Про відкриття банківського розрахункового рахунка повідомля­ються органи державної податкової адміністрації.

11