- •Аналіз проекту
- •Загальна характеристика боулінг клубу «Boolly-game»
- •Маркетинговий аналіз Аналіз ринкового середовища
- •Аналіз попиту
- •Технічний аналіз
- •Інституційний аналіз
- •Зовнішні фактори:
- •Внутрішні фактори:
- •Екологічний аналіз
- •Соціальний аналіз
- •Фінансовий аналіз
- •Передексплуатаційні витрати
- •Калькуляція постійних витрат
- •Грошові потоки проекту
- •Фінансова показники ефективності проекта
- •Економічний аналіз.
Фінансовий аналіз
Розрахунок дохідності боулінгу на одну доріжку (1 особа) за умови надання широкого спектра послуг боулінг клубу
Види послуг |
Частка в загальному обсязі боулінг послуг |
Середня ціна послуги у м. Києві, грн |
Середня доходність по видах послуг за 1 роб год, грн |
Прокат доріжок |
0,55 |
165 |
91 |
Продаж аксесуарів (шкарпеток) |
0,05 |
6 |
0,3 |
Ігрові атракціони |
0,15 |
50 |
7,5 |
Послуги бару та кафе |
0,20 |
90 |
18 |
Інструктор боулінга |
0,05 |
90 |
4,5 |
Разом |
1,00 |
Х |
121,3 |
Дохідність однієї доріжки за умов 12 год. робочого дня та 80%-ого завантаження |
Х |
Х |
1164,5 |
Передексплуатаційні витрати
Статті витрат |
Сума, грн |
Передексплуатаційні дослідження |
50000 |
Управління підприємством |
100000 |
Заг. адм. витрати |
2000 |
Витрати персоналу |
3000 |
Податок (земля, прив.) |
4000 |
Проектування |
2000 |
Комунальні послуги, охоронна і пожежна сигналізація |
750 |
Закупівля обладння та оснащення |
3840000 |
Разом |
561750 |
Калькуляція постійних витрат
Статті витрат |
1-й р. |
2-й р. |
3-й р. |
4-й р. |
5-й р. |
Заробітна плата персонала |
480000 |
480000 |
480000 |
480000 |
480000 |
Оренда приміщення |
420000 |
420000 |
420000 |
420000 |
420000 |
Комунальні послуги, охоронна і пожежна сигналізація |
18000 |
18000 |
18000 |
20000 |
20000 |
Канцелярські витрати та зв’язок |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
Реклама |
80000 |
75000 |
75000 |
70000 |
65000 |
Амортизація |
60000 |
60000 |
60000 |
60000 |
60000 |
На закупівлю продукції для бара та кафе |
250000 |
250000 |
280000 |
280000 |
300000 |
Інші витрати |
60000 |
60000 |
72000 |
72000 |
72000 |
Разом |
1380000 |
1375000 |
1417000 |
1414000 |
1411000 |
Грошові потоки проекту
Статті витрат |
0-й р. |
1-й р. |
2-й р. |
3-й р. |
4-й р. |
5-й р. |
Інвестиційні витрати, тис. грн |
4000 |
|
|
|
|
|
Дохід, тис. грн |
0 |
670,52 |
705 |
725,9 |
758 |
856,8 |
Собівартість обладн., тис. грн |
384 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Валовий прибуток, тис. грн |
|
286,52 |
321 |
341,9 |
374 |
472,8 |
Податок на прибуток, тис. Грн 25% |
|
71,63 |
80,25 |
85,48 |
93,5 |
118,2 |
Чистий прибуток, тис. грн |
|
214,89 |
240,75 |
256,42 |
280,5 |
354,6 |
Амортизаційні відрахування, тис. грн |
|
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
Операційний грошовий потік, тис. грн |
-4000 |
1014,89 |
1040,75 |
1056,42 |
1080,5 |
1154,6 |
Дисконтований грошовий потік, тис. грн 9% |
-4000 |
930,65 |
876,3 |
815,56 |
764,99 |
750,49 |
РV |
|
0,917 |
0,842 |
0,772 |
0,708 |
0,650 |
Дисконтований грошовий потік із початку експлуатації проекту,тис. грн |
|
930,65 |
1806,95 |
2622,51 |
3387,5 |
4137,99 |
Дисконтований грошовий потік за ставкою дисконту 20% |
-4000 |
845,4 |
722,28 |
611,67 |
520,8 |
464,1 |
РV |
|
0,833 |
0,694 |
0,579 |
0,482 |
0,402 |
|
||||||
NPV1= 137,99 тис.грн. => проект доцільно реалізовувати.
NPV2=- 835,75 => проект отримуватиме збитки ,при ставці 20%.