113. Выплата денежных заработков через учреждения Сбербанка

Для выполнения операций по выплате денежных доходов трудящимся отделение Сбербанка заключает с предприятием договор. В нем, как правило, предприятие обязуется: выделить помещение или расширить его, оборудовав в соответствии с требованиями, предъявляемыми к кредитным учреждениям; обеспечить учреждения Сберегательного Банка телефонной связью и необходимым инвентарем; производить уплату за выполнение работы по выдаче заработной платы трудящимся.

Учреждение Сбербанка обязуется обеспечить бесперебойное обслуживание трудящихся данного предприятия, возместить ему стоимость передаваемых сейфов, инвентаря, счетно-вычислительных машин. Выплата зарплаты рабочим и служащим крупных предприятий (с количеством работающих 1000 и более человек) производится при условии, что на таких предприятиях начисление и учет зарплаты механизированы.

Для получения зарплаты через учреждения Сбербанка предприятие составляет и заранее до срока выплаты представляет в отделение (или филиал) табуляграммы в двух экземплярах (один из них используется вместо ордеров при зачислении сумм во вклады. Вместе с табуляграммами в отделение Сбербанка передается копия платежного поручения, составленного на общую сумму, подлежащую зачислению на счета по вкладам.

С целью проверки предприятие представляет в отделение Сбербанка также карточку 0401026 образцов подписей лиц, имеющих право распоряжаться средствами на счетах в банке. Карточка 0401026 должна заверяться подписью главного бухгалтера и оттиском гербовой печати учреждения банка, в котором открыт расчетный (текущий) счет предприятия.

По согласованию с отделением Сбербанка и учреждением коммерческого банка, обслуживающим предприятие, устанавливается график выплаты заработной платы, обеспечивающий равномерную нагрузку на работников Сбербанка и нормальное обслуживание трудящихся. Совмещение профессий контролера и кассира в учреждении Сбербанка способствует решению этой проблемы.

114. Оформление и учет расчетов по безналичным операциям

В отделении Сбербанка расчеты по безналичным операциям осуществляются на пассивном счете №111. Назначение этого счета — вести операции по безналичным расчетам по вкладам населения и текущим счетам учреждений и организаций, а также вести операции по определению сумм пенсий персональных пенсионеров, переводимых по почте.

По кредиту счета проводятся суммы, списанные со счетов в Сбербанке, и суммы персональных пенсий для перевода по почте. По дебету отражается перечисление этих сумм в банк или зачисление на счет банка. Этот счет подразделяется на следующие субсчета:

- платежи, списанные со счетов вкладчиков;

- другие безналичные расчеты по счетам вкладчиков и организаций.

По субсчету 1 учитываются суммы, списанные со счетов вкладчиков по их поручениям в уплату за промышленные товары высокой стоимости, за квартиру, коммунальные и другие услуги в пользу предприятий, учреждений, организаций, жилищно-строительных кооперативов и пр.

По субсчету 2 учитываются суммы, списанные со счетов учреждений и организаций по их поручениям для перечисления в банк, а также операции по списанию и зачислению вклада с одного счета на другой в данном отделении Сбербанка, суммы персональных пенсий для перевода по почте и пр.

При перечислении платежей, списанных со счетов вкладчиков по их поручениям, составляется ведомость, взимаются комиссионные вознаграждения, а также подготавливается сводка подсчета итоговых сумм платежей.

Для перечисления на счета получателей платежей за коммунальные и другие услуги в установленном порядке оформляются и передаются по месту нахождения отделения Сбербанка сводные платежные документы.

При перечислении платежей разрешается составлять по одному платежному поручению на общую сумму принятых платежей.

В этом случае готовится сводка подсчета итоговых сумм платежей в трех экземплярах.

Два экземпляра сводки, из которых один удостоверяется подписями должностных лиц, заявленных в карточках образцов подписей и скрепляется оттиском гербовой печати, прилагаются к каждому платежному поручению.