1) Прочие расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

Для расчета «прочих затрат по содержанию и эксплуатации оборудования» определим амортизацию:

n

Aj  Kобij ai

i1

А_i – норма годовых амортизационных отчислений на реновацию

оборудования на i-ой операции от балансовой стоимости (6%)

	Kоб	а, %	А, тыс. руб.
Qmin	22737	6	1364,2
Q2	22737	6	1364,2
Q3	26044,2	6	1562,7
Q4	33694,22	6	2021,7
Qбаз	37966,02	6	2278
Q6	53184,44	6	3191,1
Q7	68413,46	6	4104,8
Q8	83928,68	6	5035,7
Qmax	99157,7	6	5949,5

ПР_j = К_пр * (ЭЛ_j + ОРФ_j + ТР_j + А_j) К_пр – коэффициент для учета прочих расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (0,38)

	Kпр	ЭЛ, тыс. руб.	ОФР, тыс. руб.	ТР, тыс. руб.	А, тыс. руб.	ПР, тыс. руб.
Qmin	0,38	897,02	2068,99	2,62	1364,20	1646,48
Q2	0,38	1794,05	4137,98	5,23	1364,20	2774,55
Q3	0,38	2691,07	6206,98	7,85	1562,70	3978,07
Q4	0,38	3588,10	8275,97	10,47	2021,70	5280,57
Qбаз	0,38	4485,12	10344,96	13,08	2278,00	6506,04
Q6	0,38	6727,68	15517,44	19,63	3191,10	9673,22
Q7	0,38	8970,24	20689,92	26,17	4104,80	12840,63
Q8	0,38	11212,80	25862,40	32,71	5035,70	16014,57
Qmax	0,38	13455,36	31034,88	39,25	5949,50	19182,02

Объемы общепроизводственных (ОПР), общехозяйственных (ОХР) и коммерческих (КР) расходов определяются на основании сметы, входящей в план по себестоимости, прибыли и рентабельности. При курсовом проектировании рекомендуется определять их базовые значения по формулам:

ОПР_баз = 0,6 ЗППР_баз

ОХР_баз = 0,7 ЗППР_баз

КР_баз = 0,2 ЗППР_баз

ЗППР_баз – заработная плата производственных рабочих при базовом объеме производства, руб.

ОПР_баз = 0,6 * 1201551,36 = 720930,82 тыс. руб. ОХР_баз = 841085,95 тыс. руб.

КР_баз = 240310,27 тыс. руб.

Доля условно-переменных затрат в общепроизводственных расходах составляет 0,5 относит. ед. Следовательно, конкретная величина общепроизводственных расходов для Q_j определяется по формуле:

ОПРj  ОПРбаз  0,5ОПРбаз  Qj Qбаз

Qбаз

		ОПРбаз	Qбаз	ОПР, тыс. руб.
Qmin	19,2	720931	96	432558,49
Q2	38,4	720931	96	504651,57
Q3	57,6	720931	96	576744,66
Q4	76,8	720931	96	648837,74
Qбаз	96	720931	96	720930,82
Q6	144	720931	96	901163,53
Q7	192	720931	96	1081396,2
Q8	240	720931	96	1261628,9
Qmax	288	720931	96	1441861,6

Доля условно-переменных затрат в общехозяйственных расходах составляет 0,4 относит. ед. Следовательно, конкретная величина общехозяйственных расходов для Q_j определяется по формуле:

ОХРj  ОХРбаз  0,4ОХРбаз  Qj Qбаз

Qбаз

		ОХРбаз	Qбаз	ОХР, тыс. руб.
Qmin	19,2	841086	96	571938,45
Q2	38,4	841086	96	639225,32
Q3	57,6	841086	96	706512,2
Q4	76,8	841086	96	773799,07
Qбаз	96	841086	96	841085,95
Q6	144	841086	96	1009303,1
Q7	192	841086	96	1177520,3
Q8	240	841086	96	1345737,5
Qmax	288	841086	96	1513954,7

Доля условно-переменных затрат в коммерческих расходах составляет 0,7 относит. ед. Следовательно, конкретная величина коммерческих расходов для Q_j определяется по формуле:

Qj Qбаз

КР_j  КР_баз  0,7 КР_баз 

Qбаз

		КРбаз	Qбаз	КР, тыс. руб.
Qmin	19,2	240310,3	96	105736,519
Q2	38,4	240310,3	96	139379,957
Q3	57,6	240310,3	96	173023,394
Q4	76,8	240310,3	96	206666,832
Qбаз	96	240310,3	96	240310,27
Q6	144	240310,3	96	324418,865
Q7	192	240310,3	96	408527,459
Q8	240	240310,3	96	492636,054
Qmax	288	240310,3	96	576744,648

Условно-постоянные затраты для j-ого объема производства определяются следующим образом:

S_const = ПР_j + ОПР_j + ОХР_j + КР_j

	ПР, тыс. руб.	ОПР, тыс. руб.	ОХР, тыс. руб.	КР, тыс. руб.	Sconst, тыс. руб.
Qmin	1646,48	432558,00	571938,00	105736,52	1111879,00
Q2	2774,55	504652,00	639225,00	139379,96	1286031,51
Q3	3978,07	576745,00	706512,00	173023,39	1460258,46
Q4	5280,57	648838,00	773799,00	206666,83	1634584,40
Qбаз	6506,04	720931,00	841086,00	240310,27	1808833,31
Q6	9673,22	901164,00	1009303	324418,87	2244559,09
Q7	12840,63	1081396	1177520	408527,46	2680284,09
Q8	16014,57	1261629	1345738	492636,05	3116017,62
Qmax	19182,02	1441862	1513955	576744,65	3551743,67

Издержки производства и реализации продукции:

	Svar, тыс. руб.	Sconst, тыс. руб.	Sобщ, тыс. руб.
Qmin	391208,64	1111879,00	1503087,64
Q2	782417,27	1286031,51	2068448,78
Q3	1173625,93	1460258,46	2633884,39
Q4	1564834,57	1634584,40	3199418,97
Qбаз	1956043,20	1808833,31	3764876,51
Q6	2934064,81	2244559,09	5178623,90
Q7	3912086,41	2680284,09	6592370,50
Q8	4890108,01	3116017,62	8006125,63
Qmax	5868129,61	3551743,67	9419873,28

Определим цены реализации (Ц_прj) одного изделия, с помощью которой определяется стоимостная оценка результата рассматриваемого варианта (Р_j).

Цены реализации проектируемого изделия ( в относительных долях от цены соответствующей базовому объему выпуска)

Qmin	Q2	Q3	Q4	Qбаз	Q6	Q7	Q8	Qmax
1,3	1,2	1,1	1,05	1,0	0,95	0,85	0,75	0,65
61216,14	56507,3	51798,36	49443,89	47089,43	44734,94	40026	35317,06	30608,12

Sбаз  Абаз

Цбаз  (1 Rent)

Q_баз

Ц_баз  (1 0,2)  47089,43руб.

Pj = Цпрj * Qj

		Цпр, руб.	P, тыс. руб.
Qmin	19,20	61216,14	1175349,89
Q2	38,40	56507,30	2169880,32
Q3	57,60	51798,36	2983585,54
Q4	76,80	49443,89	3797290,75
Qбаз	96,00	47089,42	4520584,32
Q6	144,00	44734,94	6441831,36
Q7	192,00	40026,00	7684992,00
Q8	240,00	35317,06	8476094,40
Qmax	288,00	30608,12	8815138,56

Стоимостная оценка затрат на реализацию рассматриваемого варианта:

	S, тыс. руб.	К, тыс. руб.	З, тыс. руб.
Qmin	1503087,64	39607,69	1542695,33
Q2	2068448,78	39607,69	2108056,47
Q3	2633884,39	43696,39	2677580,78
Q4	3199418,97	52180,58	3251599,55
Qбаз	3764876,51	57152,38	3822028,89
Q6	5178623,90	75490,46	5254114,36
Q7	6592370,50	93034,15	6685404,65
Q8	8006125,63	111774,04	8117899,67
Qmax	9419873,28	129317,72	9549191,00

№	Экономические показатели			Объемы выпуска продукции
		Qmin	Q2	Q3	Q4	Qбаз	Q6	Q7	Q8	Qmax
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Текущие затраты (себестоимость выпуска изделия без учета амортизации) всего, руб.	150308 7,64	206844 8,78	263388 4,39	319941 8,97	376487 6,51	517862 3,90	659237 0,50	800612 5,63	941987 3,28
1. 1	Условно-переменные расходы, тыс. руб. из них: Сырье и материалы, тыс. руб. Электроэнергия,	391208, 64 49522,8 2	782417, 27 99045,6 5	117362 5,93 148568, 47	156483 4,57 198091, 3	195604 3,20 247614, 12	293406 4,81 371421, 18	391208 6,41 495228, 24	489010 8,01 619035, 3	586812 9,61 742842, 36
	тыс. руб.
	Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих, тыс. руб. Отчисления во внебюджетные фонды, тыс. руб. Текущий ремонт оборудования, тыс. руб. Отчисления в ремонтный фонд, тыс. руб.	897,02 240310, 27 98406,9 1 2,62 2068,99	1794,05 480620, 54 196813, 82 5,23 4137,98	2691,07 720930, 82 295220, 74 7,85 6206,98	3588,10 961241, 09 393627, 65 10,47 8275,97	4485,12 120155 1,36 492034, 56 13,08 10344,9 6	6727,68 180232 7,04 738051, 84 19,63 15517,4 4	8970,24 240310 2,72 984069, 12 26,17 20689,9 2	11212,8 0 300387 8,4 123008 6,40 32,71 25862,4 0	13455,3 6 360465 4,08 147610 3,68 39,25 31034,8 8
1. 2	Условно-постоянные расходы, тыс. руб. из них: Общепроизводстве нные расходы, тыс. руб. Общехозяйственны е расходы, тыс. руб. Коммерческие расходы, тыс. руб. Прочие расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, тыс. руб.	111187 9,00 432558 571938 105737 1646,48	128603 1,51 504652 639225 139380 2774,55	146025 8,46 576745 706512 173023 3978,07	163458 4,40 648838 773799 206667 5280,57	180883 3,31 720931 841086 240310 6506,04	224455 9,09 901164 117752 0 324419 9673,22	268028 4,09 108139 6 117752 0 408527 12840,6 3	311601 7,62 126162 9 134573 8 492636 16014,5 7	355174 3,67 144186 2 151395 5 576745 19182,0 2
2.	Капитальные вложения, тыс. руб. в том числе:
	Затраты на ТПП, тыс. руб. Капиталовлож ения в оборудование, тыс. руб. Капиталовлож ения в здания и сооружения, тыс. руб.	11091,4 4 22737 5780,25	11091,4 4 22737 5780,25	11091,4 4 26044,2 6560,75	11091,4 4 33694,2 2 7394,92	11091,4 4 37966,0 2 8094,92	11091,4 4 53184,4 4 11214,5 8	11091,4 4 68413,4 6 13529,2 5	11091,4 4 83928,6 8 16753,9 2	11091,4 4 99157,7 19068,5 8
3.	Затраты на реализацию рассматриваемого изделия,	154269 5,33	210805 6,47	267758 0,78	325159 9,55	382202 8,89	525411 4,36	668540 4,65	811789 9,67	954919 1,00
	тыс. руб.
4.	Прогнозная цена изделия, руб.	61216,1 4	56507,3	51798,3 6	49443,8 9	47089,4 3	44734,9 4	40026	35317,0 6	30608,1 2
5.	Товарная продукция (результат рассматриваемого варианта), тыс. руб.	117534 9,89	216988 0,32	298358 5,54	379729 0,75	452058 4,32	644183 1,36	768499 2,00	847609 4,40	881513 8,56
6.	Чистый дисконтированный доход, тыс. руб.	- 791638, 72	197853, 44	766546, 53	133101 5,51	169040 2,24	284382 1,80	243457 0,22	981946, 63	- 151183 7,15