45. Пассивные операции коммерческого банка. Источники формирования банковских ресурсов.

Пассивные операции коммерческого банка — это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.

Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. К пассивным операциям банка относят:

- привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

- открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций;

- выпуск ценных бумаг;

- займы, полученные от других банков.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

- депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

- эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные.

Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей — наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их.

К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).

К пассивным операциям коммерческого банка можно отнести:

? создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;

? эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;

? депозитные операции;

? межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке (рис. 74).

Среди депозитных операций выделяют следующие группы:

? депозиты до востребования;

? срочные и сберегательные депозиты.

Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Основные часть этих средств составляют депозиты, то есть деньги, внесенные в банк клиентами. Депозитные счета подразделяются на:

- депозиты до востребования ( выдача денег по первому требованию клиента). К ним относятся средства на текущих, расчетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов и целевым использованием средств. Существуют множество счетов до востребования. Например:

Контокоррентный счет - это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На нем отражаются с одной стороны - ссуды банка и все платежи по поручению клиента, с другой - средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и пр. Это активно-пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. (только для юридических лиц).

Текущий счет с овердрафтом - счет, по которому на основании соглашения в определенном размере допускается превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает позаимствование кредита. (для юридических и физических лиц).

Корреспондентские счета банков - счета до востребования. Они открываются в РКЦ или банках-корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентские счета, открытые банками-корреспондентами в данном банке называются лоро-счетами, и наоборот, ностро-счетами.

Вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это самый дешевый источник образования ресурсов банка.

- срочные депозиты (срочные вклады и сберегательные вклады). Такие вклады помещаются в банк с целью получения дохода, зависящего от срока и суммы вклада. Сберегательные вклады в России подразделяются на: срочные, целевые, накопительные, срочные депозиты, денежно-вещевые, выигрышные и другие.

Между коммерческими банками разворачивается конкуренция по привлечению средств, особенно на срочные счета и сертификаты. В настоящее время банки выпускают две разновидности векселей:

- процентные (выпуск и продажа векселей юридическим и физическим лицам производится по номинальной стоимости с последующим начислением процентов на вексельную сумму);

- дисконтные (выпуск и продажа осуществляется по цене ниже номинала, а погашение - по номиналу).

Сберегательные сертификаты банков - письменное свидетельство банка о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении установленного срока депозита (вклада) и процентов по нему. (для физических лиц). Они выдаются банками под определенный договором процент на какой-либо срок или до востребования.

Депозитные сертификаты - срочные сертификаты с крупным номиналом. Они предназначены для хозяйствующих субъектов. Депозитный сертификат - свидетельство о принятом банком вкладе на конкретный срок с указанными процентами. Сертификат, будучи ценной бумагой, может быть передан одним владельцем другому.

Сертификаты бывают именные и на предъявителя. Депозитные сертификаты на предъявителя, свободно обращающиеся на вторичном рынке, выпускаются на срок от 30 дней до 6 месяцев Цена при передаче определяется с учетом срока погашения и текущей процентной ставки.

Банк, выпускающий сертификаты, должен утвердить условия их выпуска и обращения. Эти условия направляются на регистрацию в Главное территориальное управление ЦБ России. Регистрирующие органы рассматривают их в течение двух недель.

К пассивным операциям относятся также кредиты, полученные коммерческим банком от других коммерческих кредитных учреждений, в том числе кредиты ЦБ России по ставке рефинансирования, а также средства на корреспондентских и депозитных счетах, которые банки держат друг у друга для проведения расчетов, регулирования уровня ликвидности баланса.

Ссудный бизнес включает два составных элемента: предо-ставление ссуд клиентам (юридическим и физическим лицам) и передача во временное пользование свободных ресурсов дру¬гим коммерческим банкам за процентное вознаграждение. Вторая часть ссудного бизнеса может иметь форму межбанковского кре¬дита или срочного депозита в другом банке. Доход от ссудного бизнеса выступает в форме процента.

Бизнес с ценными бумагами складывается из таких эле¬ментов, как выпуск самим банком ценных бумаг и их реализа¬ция на рынке, размещение ценных бумаг по поручению, вло¬жения в ценные бумаги других эмитентов с целью получения постоянного дохода или для перепродажи, оказание услуг по приватизации. Доход банка от рассматриваемого вида коммер¬ции складывается из курсовой разницы при продаже ценных бумаг, дивидендов, процентного дохода по долговым обязатель¬ствам, дохода от перепродажи ценных бумаг (спекулятивный доход), полученного комиссионного вознаграждения за услуги по приватизации, за размещение ценных бумаг и пр. В связи с регулярной переоценкой пакета ценных бумаг доход банка формируется также за счет положительных разниц этой пере¬оценки.

Гарантийная деятельность банка дает доход в прямой денежной форме или связана с опосредованной выгодой. За выдачу в разных формах гарантий и поручительств своим кли-ентам для осуществления ими расчетов и получения кредита банк может получать комиссионное вознаграждение в денеж¬ной форме. Возможна и бесплатная гарантийная деятельность, когда клиент выгоден для банка с точки зрения поддержания имиджа, получения выгодных услуг и т.д.

Бизнес, связанный с привлечением вкладов и осуществ-лением операций по поручению вкладчиков, дает возможность получать доход в следующих формах:

1) комиссионное вознаграждение: а) за открытие счета; б) за ведение счета:

2) предоставление выписок об операциях по счету; 3) закрытие счета; 4) совершение операций по выдаче наличных денег или расчетного характера.

Источники дохода делятся на стабильные и нестабильные. К относительно стабильным источникам дохода относят процентный доход и беспроцентный доход от банковских услуг, к нестабильным источникам — доходы от операций с цен¬ными бумагами на вторичном рынке и непредвиденных (не¬ординарных) операций. В российских условиях многие банки могут включать в группу нестабильных источников доходы от валютных операций.