2. Задание к расчетной части курсовой работы по Бухгалтерскому (финансовому) учету

I. Составить:

• журнал регистрации хозяйственных операций за II квартал 2012 г. по ОАО «Бриз»;

• ведомость распределения транспортно-заготовительных расходов и накладных расходов;

• ведомость учета услуг транспортного цеха;

• ведомость распределения услуг транспортного цеха;

• ведомость учета РСЭО;

• ведомость распределения РСЭО;

• ведомость учета цеховых расходов;

• ведомость распределения цеховых расходов;

• ведомость учета общехозяйственных расходов;

• ведомость распределения общехозяйственных расходов;

• свод начисленной заработной платы по составу и категориям работников;

• открыть синтетические счета, вывести остатки по счетам на 01.07;

• журналы-ордера (анализ счетов) № 1, 2, 6, 7, 8, 11, 13, 15;

• главную книгу;

• оборотную ведомость по синтетическим счетам.

II. Заполнить формы квартальной бухгалтерской отчетности по ОАО «Бриз» ИНН 4209400006 за I полугодие:

• форму № 1 «Бухгалтерский баланс»;

• форму № 2 «Отчет о прибылях и убытках»

Выписка из учетной политики ОАО «Бриз»:

В бухгалтерском учете амортизация основных средств рассчитывается методом уменьшаемого остатка, а в налоговом учете – линейным методом. По данным налогового учета сумма начисленной амортизации за второй квартал составила 6000 р.

Остатки по аналитическим счетам на 01.04.2012

I. К счету 60:

Предприятия	I
«Энергосбыт»	36120
«Нефтебаза»	20570
Итого	56690

II. К счету 76:

Показатели	I
А) Дебиторская задолженность:
1. Фирма «Альфа»	2500
2. ТОО «Шанс»	940
Итого	3440
Б) Кредиторская задолженность: в т.ч. НДС по отгруженной продукции	32323

III. К счету 69:

Показатели	I
Фонд социального страхования (69/1)	3380
Пенсионный фонд (69/2)	18150
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (69/3)	1064
Территориальный фонд обязательного медицинского страхования (69/3)	2128
Итого	24722

Выписка из ведомости № 16 за I квартал.

Показатели	I
1. Остаток на 01.01	76116
2. Поступило по фактической себестоимости	41250
Итого поступило с остатком	117366
Отгружено:
а) по фактической стоимости	114404
б) по оптовой цене	193935
В т.ч. НДС	32323
Остаток	2962

Остатки по счетам синтетического учета на 01.04.2012 года

№ счетов	Наименование счетов	Остаток в рублях
01	Основные средства	191 455
02	Амортизация основных средств	7202
10	Материалы	6696
19	НДС по приобретенным ценностям	141
43	Готовая продукция	2962
51	Расчетный счет	143707
60	Расчеты с поставщиками	56690
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	232726
68	Расчеты по налогам и сборам	41392
69	Расчеты по социальному страхованию	24722
70	Задолженность работникам по оплате труда	62592
76	Расчеты с разными дебиторами	3440
76	Расчеты с разными кредиторами	38787
80	Уставный капитал	325846
83	Добавочный капитал	11443
84/1	Нераспределенная прибыль	13034
97	Расходы будущих периодов	581
	БАЛАНС	1 163 416