47.Краткоср кред предпр:объекты. Порядок оформления и погашения кредитов

Объект- формирование обор ср-в, осуществление мелкого ремонта.

Для получения кредита в учрежд банка предпр подают заявку (ходатайство), где указывают цель, срок, вел-ну затрат, процент.

Банк требует приложить док-ты: 1)док-ты подтвержд правоспособность заемщика; 2)бух. отчетность (1-5 ф. за 3 предшеств кв.+ аудиторское заключение); 3)справка из налог инспекции, подтвержд задолж-ть по налогам и внеб фондам

4) справку о получ заемн ср-вах в учреждениях др. банков; 5)обороты по расч счетам; 6)технико-эконом обоснование кредита, др.

На основе этих док-тов банк определяет кредитоспособность заемщика. Кред-ть – способность заемщика полностью и в срок расчитываться по своим обяз-вам. Подходы к определению кредитоспособности заемщика

1.Классификационные:

а)Рейтинговые

б)Прогнозные

Модель МДА

По системе показателей

2.Модели, основанные на комплексном анализе

а)Правил «Шести СИ»

б)Модель PARTS

в)Оценочная система анализа

Классификационные модели группируют заемщиков: а)в зависимости от вероятности банкр-ва (прогнозные), б)в зависимости от категории заемщиков (рейтинговые).

Рейтинговая оц-ка осуществляется путем умножения значения показателя на его вес в интегральном показателе.Прогнозные модели осуществляются с использованием статистических методов, оценки качества потенциальных заемщиков.

На осн пок-лей кред-ти опред класс заемщика (1,2,3) 1-м б. открыта кред. линия, 2- под залог им-ва, договор поручительства, гарантии.,3- рискованна, м. б. установлен высок %, оговор условия. Наиб эффект модель определения кред-ти:рейтинговая, каждому пок-лю отводится балл, а вел-на баллов опред-ся путем умножения класса (категории) на его вес в баллах. Осн док-т :кред договор, состоящий из 8-9 разделов:общие положения, правазаемщ, обяз-ти заемщ, права кредитора, обяз-ти кредитора, отв-ть сторон, юр адреса сторон. Требуется договор залога, описи имущества, договор поручительства или договор гарантии. Стр-а кредитного дог-а может быть представлена следующим образом:

1) Предмет договора. Отражается целевая направленность ссуды, структура объема, а также сумма кредита. Последняя будет зависеть от степени риска и уровня доверия к клиенту, наличие определенного объема ресурсов у банка, уровня маржи, а также величины разрыва в платежном обороте заемщика.

Уплата процентов осуществляется на дату возврата основной суммы. Сумма кредита, зафиксированная в договоре, является максимальной и выступает лимитом кредитования. Выдача кредита осуществляется либо путем зачисления на расчетный счет клиента, либо в оплату платежных документов, минуя расчетный счет, либо в погашение ранее выданных кредитов.

2) Обеспечение об-в по дог-у. Указываются виды обеспечения с указанием реквизитов дог-ров, заключенных по каждому из них.

3) Начисление и уплата %. Содержит условия расчетов и платежей по кредитной сделке. При исчислении процентов и платы за проведение операций в расчет принимается фактическое количество календарных дней в периоде и величина процентной ставки. При несвоевременном погашении платежа заемщик уплачивает неустойку, например, в размере двойной учетной ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Банк имеет право при изменении ст-и фин. рес-в на р-ке в одностороннем порядке изменить % ставку с предварительным уведомлением об этом заемщика. В случае не согласия дог-р расторгается, а кредит предъявляется банком к досрочному взысканию.

В связи с тем, что в течении действия кредитного дог-ра, осуществляется мониторинг за деятельностью заемщика. Дог-р может быть расторгнут и в случае ухудшения его финансового положения и наличия непогашенных платежей.

4) Порядок погашения зад-ти. Зад-ть по кредиту или процентам, а также фин. санкциям могут погашаться платежным поручением, безакцептным платежным требованием со счета заемщика, либо зачетом взаимных требований, либо третьими лицами. В порядке погашения первоначально погашаются %, потом сумма основного долга.

5) Права и обязанности сторон.

6) Списание средств со счетов клиентов (при наличии у заемщика более одного счета).

7) Ответственность сторон.

8) Прочие усл-я. Указывается срок действия дог-ра, порядок внесения дополнений и изм-й в дог-р.

9) Адреса и реквизиты сторон.

Дог-р составляется в 3 экзем, один из которых передается заем-ку, а два остается у кред-ра.

48. Стр-ра оборот. активов орг-ции и источ-ки их финансир-ния.

Осн. отличит. чертой оборот. ср-в явл. то, что они участвуют в теч. 1 кругооборота (пр-го цикла) и сразу полностью переносят свою ст-ть на вновь изготовленный продукт. По функц. назнач-ю оборот. ср-ва дел. на:1) пр-ые оборот. фонды – запасы сырья, мат-ов, зат. в незав. пр-ве, расх. буд. периодов. 2) фонды обращ-я – гот. прод., ср-ва в расчетах(деб. задолж-ть), ден. ср-ва и ц.б. Ф-ды обращ-я не участ-ют в проц. пр-ва, но необходимы для обеспеч-я едиства пр-ва и обращ-я. Оборот. ср-ва располож. во II разделе б-са. Они осущ. непрерывный кругооборот: из ден. формы→товарная→пр-ая→товарная→денежная. Д-Т-П-Т…-Т'- Д'. Об. ср-ва – ден. ср-ва, авансированные в пр-ые об. фонды и фонды обращ-я, кот. необходимы для обеспеч-я процесса пр-ва и продажи продукции. Авансир-ние означ., что после окончания пр-го цикла об. ср-ва возвращ-ся в виде ден. ср-в или выручки. Об. ср-ва классиф-ся: 1) По роли в проц. пр-ва: а)ср-ва, влож-ые в пр-ые запасы; б)ср-ва, влож. в незавершен. пр-во и расх. буд. периодов; в) ср-ва, влож. в гот. прод.; г)ден. ср-ва и ср-ва в расчетах. 2) По степени планирования: а)нормируемые об.ср-ва б)ненормир-ые об.ср-ва (ден.ср-ва и ср-ва в расчетах). 3) По источникам формирования: а)соб-ые и приравненные к ним ср-ва б)привлеченные источ-ки в) заем. источ-ки г) прочие источ-ки. 4) По степени ликвид-ти: а) наиболее ликвидные (ден.ср-ва и быстрореализуемые ц.б. – краткосроч. влож-я. б) быстро реализуемые (деб. задолж. в теч. 12 месяцев) в)среднереализуемые (гот. прод. и товары для проажи и деб. задолж. более чем ч/з 12 мес.) г) медленно реализуемые (запасы сырья, материалов). Стр-ра об.ср-в зависит от специализации предприятия, длит-ти пр-го цикла, принятой системы расчетов, усл-ий поставки сырья и материалов. В сов.усл-х в стр-ре об.ср-в предприятий ведущ. место заним. запасы и деб.задолж. Небол. удел.вес приходится на ден.ср-ва. Источ-ки формир-я об.ср-в: 1)собственные и приравненные к ним. Соб.ср-ми формир-ия об.ср-в при образовании пред-я выступ. вклады учредителей, а на действующих функц-х пред-х - прибыль. Приравненные к соб-ым явл. устойчивые пассивы, а именно минимал.постоянная задолж.по з/п с отчислениями на соц.нужды, минимал.задолж. по резервам на покрытие предстоящих расх. и платежей – если пред-е создает резерв на отпуска, мин.задолж. по акцептованным расчетным док-ам, срок оплаты кот. не наступил; мин.задолж. по налогам, начисление кот.осущ. раньше, чем уплата. 2)Привлеченные источ-ки формир-я об.ср-в – кредитор.задолж.(явл. не планируемым источ-ом формир-я об.ср-в). 3)Заемные источ-ки- краткосроч.кредиты банков и коммерческий кредит. Коммерч. кредит- отсрочка поставщика товаров его покупателю, оформ-ая коммерч.кредит.векселем. 4)Прочие источ-ки – ср-ва резервного фонда. Некоторые пред-я из-за недостатка ср-в, предназнач-х для формир-я об.ср-в, используют амортизационные отчисления. К показателям эффективности использования об.ср-в относят пок-ли оборач-ти: 1) Коэф-т оборач-ти (скорость оборота об.ср-в)=выручка от продажи / среднюю вел-ну об.ср-в. Коэф-т показывает кол-во оборотов, совершаемых об.ср-ми в теч. 1 пр-го цикла или 1 кругооборота. 2) Длительность 1 оборота=365 дней или 90 дней / коэф-т оборач-ти. Показывает сколько дней длится 1 оборот. Чем быстрее оборач-ся об.ср-ва, тем эффективнее они использ-ся. При ускорении оборач-ти об.ср-в из оборота высвобождаются об.ср-ва, при замедлении оборач-ти – вовлекаются. 3) Материалоотдача=выручка от продажи / мат. затраты. Показывает сколько получено ден.выручки на 1 руб. мат.затрат. 4) Материалоемкость=мат. затраты / выручку. 5) коэф-т загрузки об.ср-в (закрепления)= средняя вел-на об.ср-в / выручку. Показывает сколько надо вложить об.ср-в, чтобы получить 1 руб. выручки. Его знач-е должно быть меньше 1. Чем меньше знач-е этого коэф-та, тем эффективнее использ-ся об.ср-ва. 6) Уровень рент-ти мат. об.ср-в= прибыль от продаж / средняя вел-на мат. об.ср-в * 100%. Показывает сколько получено прибыли от продаж на 1 руб. мат. об.ср-в.