13.3. Оценка рисков в торговле

Риск – это категория вероятности, поэтому в процессе оценки используются чаще всего вероятностные расчеты, то есть расчеты основываются на теории вероятности.

При этом следует учитывать, что вероятность наступления риска и возможная величина потерь постоянно изменяется. Особенно интенсивно происходят эти изменения в торговле, так как она зависит от экономических, политических, социально-демографических изменений, которые происходят как во внешней, так и во внутренней среде предприятия.

Чтобы не происходило, риск необходимо оценивать с помощью количественных и качественных методов. Так как риск – это, прежде всего, потери, поэтому необходимо измерять абсолютную величину потерь и их относительный уровень. Поскольку предприятия имеют разные суммы имущества и уровень доходности, то сумма потерь для одного может быть катастрофической, для другого  критической, а для третьего  допустимой.

Абсолютная величина риска может измеряться величиной потерь в стоимостном или натуральном выражении. Это могут быть потери части ресурсов, дохода, прибыли.

Чаще всего в торговле риски в текущей деятельности возникают в связи с повышением цены закупа, снижением объема продаж (снижение спроса, снижение доходов населения), снижением объемов закупа (разрыв контрактов на поставки), потерями товаров при транспортировке, снижением цен реализации (из-за резкого снижения цен у конкурентов) и др.

В стоимостном выражении потери определяются следующим образом:

• повышение цены закупа увеличивает потребность в оборотных средствах:

П_ц.з = V_з  Δ Ц_з, (141)

где П_ц.з – сумма потерь при закупе, тыс. руб.;

V_з – объем закупа в натуральном измерении, тыс. руб.;

Δ Ц_з – прирост цены закупа, тыс. руб.

• риск снижения объема продаж снижает объем товарооборота и, как следствие, потеря части прибыли:

П_оп = ΔV_п  R, (142)

где П_оп – снижение прибыли за счет снижения объема продаж;

R – сложившаяся рентабельность продаж, в %;

ΔV_п – изменение объема продаж, тыс. руб.

• риск снижения цен на реализуемые товары (П_ц):

П_ц = V_н  ΔЦ_р, (143)

где V_н  объем реализации в натуральном измерении;

ΔЦ_р – снижение цены реализации.

• риск потерь товаров в процессе их реализации (П_р):

П_р = V _н.пот  Ц_р, (144)

где V_н.пот – объем потерь товаров в натуральном измерении в процессе обращения;

Ц_р – цена реализации.

13.4. Управление рисками

Управление риском – это сведение до минимума возможных потерь на основе принятия тех или иных решений, позволяющих избежать потери или свести их к минимально возможной величине. Сумма предполагаемых (расчетных) потерь сравнивается с расходами по их исключению и является основой для принятия тех или иных решений.

На практике реализуется пять методов управления риском – отказ, предупреждение, контроль, страхование и признание.

Отказ от совершения рискового мероприятия – это и потеря той прибыли, которая могла быть получена в случае положительного исхода мероприятия.

Предупреждение означает возможность уберечься от потерь при осуществлении конкретных превентивных действий.

Контроль означает ограничение роста потерь уже имевших место на основе сбора и обработки информации о ситуациях, которые их провоцировали (в которых они возникали).

Страхование  обращение в страховую компанию для страхования сделки или проекта. По сути, это отказ от части дохода (прибыли) за счет снижения риска до нуля. При этом финансовый менеджер должен рассчитать соотношение между страховой премией и страховой суммой. Страховая премия – это плата за риск страхователя страховщику. Страховая сумма – это денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности или ответственность страхователя.

Признание ущерба  этот метод используется в том случае, когда сумма предполагаемого (расчетного) ущерба незначительна и ею можно пренебречь.

При выборе метода разрешения риска (действовать или остановиться) следует учитывать принципы-ограничители: сумма риска не должна быть больше собственного капитала; нельзя рисковать многим, ради малого; следует просчитывать последствия риска. Соблюдение этих принципов означает, что при принятии любого решения необходимо учитывать возникновение условий, создающих рисковую ситуацию, и оценивать последствия с точки зрения влияния на экономику предприятия.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение понятию риск и перечислите характерные виды ситуаций неопределенности, определяющие возможность появления риска на предприятии.

2. Перечислите классификацию рисков, охарактеризуйте их.

3. По каким причинам появляются риски в торговой деятельности?

4. Каким образом можно в стоимостном выражении определить потери, связанные с риском?

5. Раскройте содержание методов управления рисками.