6.5 Визначення чистого руху коштів за звітний період та залишків коштів на кінець періоду
Для
визначення чистого руху коштів за
звітний період та залишків коштів на
кінець періоду складемо таблицю 6.6.
Таблиця
6.6 -
Визначення
чистого руху коштів за звітний період
та залишків коштів на кінець періоду
Сутність
господарської
операції
|
Код
статті
|
Сума,
тис. грн.
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Чистий
рух грошових коштів від операційної
діяльності
|
170
|
900
|
|
Чистий
рух грошових коштів від інвестиційної
діяльності
|
300
|
2900
|
|
Чистий
рух грошових коштів від фінансової
діяльності
|
390
|
(4000)
|
|
Чистий
рух коштів за звітний період
|
400
|
(200)
|
|
Залишок
коштів на початок року
|
410
|
5000
|
|
Вплив
зміни курсів на залишок коштів
|
420
|
400
|
Дт
312 Кт 744 або Дт 974 Кт 312
|
Залишок
коштів на кінець року
|
430
|
5200
|
|