2. По направлению товаро- и валютопотоков:

Контроль над экспортной деятельностью и ввозом валюты;

Контроль над импортной деятельностью и вывозом валюты.

Обращение валют внутри страны:

Обращение иностранной валюты внутри государства, запрещается;

Обращение иностранных валют внутри страны не запрещено.

По продуктовому критерию:

Установление валютного контроля над экспортно-импортными валютными операциями по стратегически важным товарным группам (золото, платина, ядерное топливо, новейшие технологии и т. п.);

Отсутствие градации требований валютного контроля в зависимости от товарной номенклатуры экспортно-импортных валютных сделок.

Валютный контроль применяется при следующих сделках:

С участием резидентов и нерезидентов;

С внутренними и внешними ценными бумагами;

При сделках, совершаемых в валюте РФ и иностранной валюте.

Этапы валютного контроля

Сбор документов;

Открытие специального счета (в случае необходимости);

Контрольные процедуры;

Открытие паспорта сделки (в случае необходимости);

Отражение информации о сделке во всех требуемых реестрах;

Исполнение сделки, процедура резервирования;

Возврат суммы зарезервированных средств;

Закрытие сделки;

Подготовка

• отчетности^[2].

Основную роль в валютном контроле играют коммерческие банки.

В системе валютного контроля коммерческий банк выступает в качестве активного и пассивного участника валютных правоотношений. Выступая в качестве активного участника, уполномоченный банк наделяется контрольными полномочиями по отношению к участникам внешнеэкономической деятельности. Как пассивный участник, уполномоченный банк вступает во взаимоотношения с органом валютного контроля  - Центральным банком РФ: деятельность уполномоченных банков в качестве агентов валютного контроля сама является предметом контроля со стороны ЦБ РФ.

Положение коммерческого банка в системе валютного контроля может быть рассмотрено двояко также относительно целей его осуществления. С одной стороны, коммерческий банк как агент валютного контроля ведет надзор за соблюдением валютного законодательства РФ, но с другой стороны, банки являются коммерческими организациями, и осуществление операций по валютному контролю приносит им определенный доход.

Валютный контроль реализуются в коммерческом банке посредством оказания клиентам помощи по подготовке внешнеторговых контрактов с соблюдением законодательства РФ, консультирования клиентов, а также оформления документов валютного контроля (справка о валютных операциях, справка о подтверждающих документах, расчетный документ в валюте РФ с кодом вида валютной операции, паспорт сделки).

Паспорт сделки является основным документом валютного контроля, оформляемым клиентом-резидентом при проведении валютных операций в рамках договоров, заключенных с нерезидентами. Он содержит необходимые сведения из договора, изложенные в стандартной форме. Его оформление происходит в соответствие Инструкции Банка России от 04.06.2012 г. №138-И, где также описан порядок предоставления документов и учета операций.

Виды паспортов сделки:

По экспортным товарным операциям

По импортным товарным операциям

По экспорту услуг

По импорту услуг

По кредитам и займам резидентам

По кредитам и займам нерезидентам

Смешанный ПС.

Оформление паспорта сделки является обязательным требованием валютного законодательства по внешнеэкономической деятельности или при получении-предоставлении кредита и займа между резидентом и нерезидентом РФ; при проведении валютных операций по внешнеторговым контрактам в сумме, превышающей эквивалент 50 000 $, или по договорам кредита/займа в сумме, превышающей эквивалент 5 000 $;