41. Деловое проектирование: разработка схемы денежных потоков.

Деловое проектирование – процедура профессионального осмысления всего того, что связанно с учреждением какого-либо дела, бизнеса. Предприниматель, сделав экспертную оценку деловой идеи, переходит к процедуре делового проектирования, т.е. осуществляет осмысление ряда действий в их определенной последовательности, совершение которых позволит трансформировать идею в реальный товар, осуществить их стоимостную оценку и выявить потребность в ресурсах для совершения этих действий. + выявление эффекта, на который можно полагаться при выполнении этих действий.

Формирование видения на уровне сознания всего того, что:

- Требуется сделать

- Потребуется использовать в процессе осуществления предполагаемых действий

- Можно получить в качестве эффекта от принимаемых действий и вовлекаемых ресурсов, если только действительно приступать к реализации имеющейся деловой идеи.

Схема денежных потоков – динамика финансовых потоков – основа для выявления характера и уровня платежеспособности проекта. Платежеспособный проект предполагает превышение доходов над расходами на этапе реализации и эксплуатации проекта – это свидетельствует о финансовой состоятельности проекта. Если же будущие расходы, прогнозируемые для каждого этапа управления и эксплуатации проекта, превышают доходы, то проект несостоятелен – что служит основой для приостановления работ над проектом. Единственное исключение – проекты, оцениваемые убыточными и дотируемые из конкретных финансовых источников, например, экологические проекты.

Схема денежных потоков – финансовый документ, предназначенный для сопоставления оттоков и притоков денежных средств на стадии управления и эксплуатации проекта в течение определенного периода, чаще всего состоящего из:

Периода управления проектом

Периода срока окупаемости проекта

И еще хотя бы одного года после окончания срока окупаемости

Такая временная характеристика документа позволяет показать, что проекту будет свойственно соблюдение не только принципа самоокупаемости, но и принципа самофинансирования (на этапе прибыльной эксплуатации).

Горизонт расчета – расчетный период, может быть равен:

Сумме периодов управления проектом и компенсационной фазы (срока окупаемости)

Сумме периодов управления проектом, продолжительности компенсационной фазы + еще один год после

Сумме периодов УП и продолжительности жизнеспособности проекта

Важное значение при разработке схемы денежных потоков приобретает умение оценить влияние проекта на общефирменные денежные потоки. Если, например, проект предполагает конструкцию, расширение уже имеющегося у фирмы склада, то расходы на это должны быть включены именно в схему денежных потоков по проекту и воздействовать напрямую на оценку проекта.

Денежные Потоки	Янв	Фев	Март	Апр, Май, и т.д.
Платежи
Поступления
Налог
Баланс