- •1. Понятие, признаки налога, его сущность.
- •2.Виды налогов, классификация, ф-ции.
- •3. Понятие Системы налогов и сборов
- •4. Особенности региональных и муниципальных налоговых систем.
- •5. Принципы построения налоговой системы рф
- •7. Права и обяз-ти н/пл-ков.
- •8. Права и обяз-ти нал-вых агентов.
- •9. Права и обяз-сти нал-вых органов и их должностных лиц.
- •10. Понятие элементов налога. Характеристика основных элементов.
- •11. Понятие элементов налога. Характеристика факультативных элементов.
- •12. Механизм нал-го регулирования экономики, метод.
- •16.Льготы по налогу на имущество физ.Лиц.
- •18. Льготы по зем-му налогу. Уменьшение базы на необлагаемую сумму.
- •20. Особенности исчисления и уплаты налога на им-во орг-ий обособленными подразделениями и резидентами особой эк-ой зоны Калин-ой области.
- •Порядок исчисления и уплаты ндфл нал-ми агентами.
- •25. Порядок исчисления и уплаты ндфл физ. Лицами самостоятельно.
- •26. Доходы физ.Лиц, не подлежащие н/обл-ю ндфл.
- •27. Стандартные н-е вычеты по ндфл
- •28. Социальные, имущественные и профессиональные вычеты по ндфл
- •29. Характеристика основных элементов ндс.
- •33. Операции, не подлежащие обложению ндс.
- •34. Основные элементы налога на прибыль организаций.
- •35. Порядок исчисления и уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль организаций.
- •42. Порядок и условия применения енвд
- •36. Налоговый учет показателей деят-ти в целях опр-я налоговой базы по налогу на прибыль.
- •37. Условия применения усн, порядок перехода на усн.
- •41. Основные налоговые элементы есхн
- •39. Усн для ип на основе патента.
- •43. Основные элементы енвд
- •44. Система н/обл-я при вып-ии соглашений о разделе продукции
- •49. Понятие гос.Пошлины. Порядок ее уплаты
- •46. Сборы за пользование ожм и вбр
- •47. Ндпи-элементы
39. Усн для ип на основе патента.
Ст 346.25.1. утр силу с 1 января 2013 в связи с вводом в действие гл. 26.5. Н/пл призн ИП, перешед на патент сист н/обл. Законами субъектов РФ уст-ся размеры потенциально возможного к получению ИП годового дохода по видам п-п деят-сти. Мин размер потен возм к получ ИП год дох не может быть меньше 100 т.р., мах размер не может превышать 1 млн. руб. они подлежат индексации на коэффициент-дефлятор. Патент выдается по выбору ИП на период от 1 до 12 мес вкл-но в пределах к.г. Н/пл считается утр-шим право на применение с начала налогового периода, на который ему был выдан патент в случае если с нач к.г. доходы н/пл от реал по всем видам п/п деят, в отнош к-ых прим-ся ПСН или УСН, превысили 60 млн. руб.; если ср числ-сть наемных работников за н.п. превысила 15 человек по всем видам п/п деятельности, осуществляемым ИП; если налогоплательщиком не был уплачен налог в установленные сроки. Объектом н/обл является потен возм к получению годовой доход ИП по соотв-му виду п/п деят. НБ ден выражение потенциально возможного годового дохода по виду п/п деят-сти. Налоговая ставка - 6 % .Налог исчисляется как соотв-щая н.с. % доля НБ. В случае получения патента на срок менее 12 мес налог рассч-тся путем деления размера потенц возм год дохода на 12 мес и умножения получ рез-та на кол-ство мес срока, на к-ый выдан патент. ИП производит уплату налога по месту постановки на учет в НО:1) если патент получен на срок до 6 мес, - в размере полной суммы налога в срок не позднее 25 к.д. после начала действия патента;2) от 6 месяцев до к.г. в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 25 к.д. после начала действия патента или в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее 30 к.д. до дня окончания налогового периода. Нал деклар в налоговые органы не представляется.
43. Основные элементы енвд
Налогопл-ки: 1) орг-ции и инд-ные предприн-ли, осущ-щие на терр-ии субъекта РФ, в кот.введен единый налог, предприн-кую деят-ть, облаг-мую единым налогом.
Объект налогооб-ния: вмененный доход налогопл-ка. Налоговая база: величина вмененного дохода, кот. расчит-ся как произведение базовой доходности по опр-му виду предпри-кой деят-ти, исчисленной за налог.период, и величины физ.показателя, хар-щего данный вид деят-ти. Базовая доходность корректир-ся на коэф-ты К1(=1,4942 уст-ый на кал-ый год коэфф-дефлятор, уст-ый и публ-ый Прав-м РФ), К2,( корр-ий коэфф-т базовой доходности(от 0,005 до 1)= К2.1(в за-ти от вида пр/прин-ой деят-ти)×К2.2(в зав от дислокации). Налог.период: квартал. Порядок и сроки уплаты единого налога: не позднее 25-го числа первого месяца след.налог.периода. Сумма единого налога ум-я на сумму страх.взносов на обяз-ное пенс-ное страх-ие, выплаченных пособий по временной нетрудосп-ти. При этом сумма единого налога не мб ум-на более чем на 50% по страх.взносам на обяз-ное пенс-ное страх-ие.Налоговая ставка – 15%. Налог упл-я не позднее 25-го числа сл-его за кВ-м месяца.Н-е декларации - не позднее 20-го числа сл-го за кв-м месяца.
40. Порядок и условия применения ЕСХН Орг-ии и ИП вправе добровольно перейти на уплату ЕСХН.Орг-ии-плат-ки ЕСХН освобождаются от уплаты налога на прибыль организаций налога на имущество организаций, НДС. ИП- от НДФЛ, НДС, нал. на им-во физ лиц.Орг-ии и ИП не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов.Налоговой базой для исчисления ЕСХН признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину произведенных расходов.