(Пояснювальна записка)

1. Тема заняття.

2. Хід виконання завдань, передбачених планом заняття.

3. Відповіді на контрольні запитання.

4. Висновки.

Контрольні запитання

1. Як згруповані реквізити довідника «Співробітники»?

2. Чим відрізняються довідники «Фізичні особи» та «Співробітники організації»?

3. На який рахунок витрат списується сума заробітної плати, нарахованої адміністративному персоналу?

4. На який рахунок витрат списується сума заробітної плати, нарахованої виробничому персоналу?

5. Який документ призначений для нарахування авансу? Які проводки формуються при цьому?

6. Яка аналітика ведеться на рахунку 66 «Розрахунки з оплати праці»?

7. Який документ призначений для нарахування заробітної плати? Які проводки формуються при цьому?

8. Які документи призначені для виплати заробітної плати? Які проводки формуються при цьому?

9. Як одержати розрахункові листки з нарахування зарплати співробітникам?

10. Як одержати звід відрахувань із заробітної плати у фонди?

Тема заняття № 3: Автоматизація обліку грошових коштів. Автоматизація обліку розрахункових операцій Практична робота № 6

Тема: Облік розрахунків з підзвітними особами. Касові операції.

Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу - матеріал лекції № 11, методичні вказівки до виконання завдань інструкційних карток № 16,18.

Завдання 1. Виписка посвідчення на відрядження

Видати 03.04.12 директору підприємства Ткаченку І.Б. посвідчення на відрядження для відрядження до м. Черкаси у TOB «Радуга» із 04.04.12 по 06.04.12. для укладання договору на постачання столів та стільців згідно наказу № 1 від 03.04.12. Відрядження здійснюється за кошти підприємства.

Порядок виконання завдання:

1. Документ «Посвідчення на відрядження» створюється даний документ на закладці «Зарплата» Панелі функцій.

2. У документі спочатку заповнюються поля шапки документа (пункт призначення країна, місто, організація; підстава відрядження - наказ розпорядження).

3. У табличній частині вказується працівник, якому видається посвідчення на термін (з … по ...), ціль та джерело фінансування відрядження

4. Після проведення документ проводиться.

Завдання 2. Видача грошових коштів з каси під звіт на відрядження

Видати 03.04.12 директору підприємства Ткаченку І.Б. грошові кошти під звіт на відрядження згідно наказу № 1 від 03.04.12. Сума виданих коштів береться по варіантах.

Порядок виконання завдання:

1. Виплата грошових коштів під звіт з каси підприємства відображається документом «Видатковий касовий ордер» з видом операції «Видача коштів підзвітній особі». Створюється даний документ на закладці «Каса» Панелі функцій.

2. У документі заповнюються відповідні поля (сума, що видається підзвітній особі; підзвітна особа, якій видаються кошти; стаття РГК – «Видача коштів підзвітній особі» та Призначення ГК - «Відрядження»).

3. Після заповнення усіх даних документ проводиться.

Завдання 3. Внесення понадлімітної суми грошових коштів з каси на рахунок у банку відрядження

Внести 03.04.12 понадлімітну суму грошових коштів (ліміт каси - 1 000,00 грн.) з каси на рахунок у банку.

Порядок виконання завдання:

1. Спочатку потрібно визначити залишок коштів у касі. Це можна зробити за допомогою звіту «Касова книга» який можна сформувати на закладці «Каса» Панелі функцій. Звіт формувати за квітень 2012 р.

2. Виплата грошових коштів з каси на рахунок у банку відображається документом «Видатковий касовий ордер» з видом операції «Внесок готівкою в банк». Створюється даний документ на закладці «Каса» Панелі функцій.

3. У документі заповнюються відповідні поля (сума, що вноситься у банк; рахунок, на який вноситься готівка; рахунок, з плану рахунків, з яким кореспондує каса; стаття РГК - «Внесок готівки у банк» та Призначення ГК - «Інше»). Суму, яка вноситься, складає перевищення коштів в касі на 03.04.12 над 1 000,00 грн.

4. Після заповнення усіх даних документ проводиться.

Завдання 4. Відображення подання підзвітною особою авансового звіт про витрачені кошти

Відобразити в програмі подачу директором підприємства Ткаченком І.Б. 06.04.12 авансового звіту по відрядженню згідно наказу № 1 від 03.04.12. Згідно звіту проїзд до місця відрядження складав 100,00 грн. (з ПДВ) по квитку AAA № 123456 від 03.04.12, проїзд із місця відрядження - 100,00 грн. (з ПДВ) по квитку AAA № 123789 від 06.04.12. Добові на підприємстві виплачуються у розмірі 150,00 грн. на добу. Послуги з перевезення надало TOB «Перевізник», яке є платником єдиного податку за ставкою 5 %, відповідно ставка ПДВ по послугах даного контрагента становить «Не ПДВ». Також директором 06.04.12 було придбано БФП (багатофункціональний периферійний пристрій – принтер) у контрагента «Селінова Ю.Ю.» загальною вартістю 950,00 грн. згідно товарного чека № 45 від 06.04.12. Контрагент «Селінова Ю.Ю.» є платником єдиного податку за ставкою 5 %, відповідно ставка ПДВ на ТМЦ даного контрагента становить «Не ПДВ».

Порядок виконання завдання:

1. Відображення поданого авансового звіту в програмі проводиться документом «Авансовий звіт». Створюється даний документ на закладці «Каса» Панелі функцій.

2. У шапці документа заповнюються відповідні поля (склад, на який будуть оприбутковані ТМЦ, придбані підзвітною особою (Склад ТМЦ); фізична особа, яка подає авансовий звіт, призначення понесених витрат по звіту (Відрядження)).

3. На закладці «Аванси» у табличній частині документа заповнюються відповідні поля (вказується документ, згідно якого видавалися кошти підзвітній особі (Видатковий касовий ордер від 03.04.12); сума виданого авансу (згідно варіанту).

4. На закладці «Номенклатура» у табличній частині документа заповнюються відповідні поля (номенклатура, яка оприбутковується згідно авансового звіту; її кількість, одиниці виміру та ціна; контрагент, від якого надходить ТМЦ; договір та документ контрагент, по якому оприбутковується ТМЦ; рахунок, на який оприбутковується ТМЦ). Для заповнення даної закладки потрібно створити елемент «БФП» (не послуга, ставка ПДВ - 20 %, одиниця виміру - шт.) у папці «Устаткування до встановлення» довідника «Номенклатура», та оприбуткувати даний елемент по авансовому звіту на рахунок 1531.

5. На закладці «Інше» у табличній частині документа заповнюються відповідні поля:

• витрати, які були понесені по авансовому звіту;

• зміст понесених витрат;

• сума понесених витрат без ПДВ;

• відмічається поле «Це добові» у випадку, якщо витрати відносяться до добових;

• документ, який підтверджує понесені витрати, його номер та дата;

• контрагент, який надав послуги / виконав роботи, його договір;

• рахунок, на який відносяться витрати по звіту (92);

• параметри, на які відносяться витрати по звіту;

• вид податкового призначення витрат;

• рахунок обліку ПДВ;

• вид податкового призначення витрата в розрізі ПДВ (Госп. д-сть).

Для заповнення даної заклади потрібно створити папку «Підзвітні витрати», в ній елемент «Добові» (не транспортна послуга, ставка ПДВ – Не ПДВ, одиниця виміру - посл.) у довіднику «Номенклатура». Дані витрати є добовими, які відносяться на рахунок 92 підрозділ «Адміністрація» по статті витрат «Адміністративні витрати на службові відрядження» по господарській діяльності та оподаткуванню ПДВ за період «з 05.04.12 по 07.04.12» на території України.

Також тут потрібно відобразити понесення транспортних витрат, понесених на проїзд до місця відрядження та назад. Ці витрати відносяться туди ж, куди і добові.

6. Документ проводиться.

Завдання 5. Відображення повернення невикористаної підзвітної суми працівником

Відобразити в програмі повернення директором підприємства Ткаченком І.Б. невикористаної підзвітної суми 06.04.12.

Порядок виконання завдання:

1. Відображення повернення невикористаної підзвітної суми в програмі проводиться документом «Прибутковий касовий ордер». Створіть новий документ від 06.04.12, вибравши при цьому видом операції - Повернення коштів підзвітною особою.

2. В документі заповніть відповідні поля згідно до умов операції:

• у полі Рахунок вибирається рахунок обліку касових операцій;

• У полі Сума вводиться сума операції;

• У полі Підзвітна особа вибирається особа, яка повертає підзвітні кошти;

• У полі Стаття руху грошових коштів потрібно вибрати Повернення з підзвіту із папки Прихід грошей довідника Статті руху грошових коштів (нову папку та новий елемент у ній потрібно створити);

• У полі Призначення ГК вибирається Відрядження із довідника Призначення грошових коштів.

3. Після заповнення усіх даних документ проводиться.