- •Тема заняття № 1: Організація бухгалтерського обліку на підприємстві з використанням інформаційних технологій та комп’ютерних програм Практична робота № 1
- •Практична робота № 2
- •1. Основні параметри підприємства
- •2. Реєстраційні коди підприємства
- •3. Загальні відомості про організацію
- •Практична робота № 3
- •(Пояснювальна записка)
- •Контрольні запитання
- •Тема заняття № 2: Автоматизація обліку праці та заробітної плати. Кадровий облік організації Практична робота № 4
- •Практична робота № 5
- •(Пояснювальна записка)
- •Контрольні запитання
- •Тема заняття № 3: Автоматизація обліку грошових коштів. Автоматизація обліку розрахункових операцій Практична робота № 6
- •Практична робота № 7
- •(Пояснювальна записка)
- •Контрольні запитання
- •Тема заняття № 4: Автоматизація обліку матеріальних цінностей. Автоматизація обліку готової продукції та її реалізації Практична робота № 8
- •Практична робота № 9
- •(Пояснювальна записка)
- •Контрольні запитання
- •Тема заняття № 5: Закриття облікового періоду та формування звітності Практична робота № 10
- •(Пояснювальна записка)
- •Контрольні запитання
- •Додатки
- •Дані для заповнення довідника Контрагенти
- •Оформлення звіту по практиці Вимоги щодо оформлення звіту
Практична робота № 3
Тема: Введення початкових залишків.
Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу – матеріал лекції № 6, додаток до лекції «Об’єкти 1С», методичні вказівки до виконання завдань інструкційної картки № 7.
Завдання 1. Введення початкових залишків по ТМЦ.
Потрібно внести залишки товарно-матеріальних цінностей на 26.03.12.
Порядок виконання завдання:
Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».
В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.
На 26.03.12 підприємство мало такі залишки матеріалів(табл. 5):
Таблиця 5. Залишки матеріалів по підприємству
Рахунок обліку |
Номенклатура |
Склад |
Кількість |
Ціна |
Податкове призначення |
201 |
Дошки |
Склад ТМЦ |
2,5 |
800,00 |
Опод. ПДВ |
201 |
Плита ДСП |
Склад ТМЦ |
100 |
420,00 |
Опод. ПДВ |
201 |
Клей |
Склад ТМЦ |
50 |
15,00 |
Опод. ПДВ |
201 |
Шурупи |
Склад ТМЦ |
300 |
25,00 |
Опод. ПДВ |
201 |
Фанера |
Склад ТМЦ |
80 |
200,00 |
Опод. ПДВ |
Завдання 2. Введення залишків по оплаті праці та ПДФО.
Потрібно внести наступні залишки по розрахунках із працівниками по заробітній платі за березень 2012 р. на 26.03.12 (табл.6):
Таблиця 6. Залишки по розрахунках з працівниками
ПІБ |
Посада |
Нараховано |
ПДФО |
Залишилось видати |
Ткаченко Іван Богданович |
Директор |
2500,00 |
225,00 |
650,00 |
Студент - виконавець |
Голов. бух. |
2000,00 |
195,00 |
580,00 |
Карась Марія Іванівна |
Зав. складом |
2000,00 |
195,00 |
325,00 |
Карпенко Петро Сергійович |
Майстер |
1850,00 |
175,00 |
500,00 |
Карпенко Сергій Петрович |
Столяр |
1750,00 |
155,00 |
380,00 |
Солома Іван Петрович |
Столяр |
1750,00 |
155,00 |
380,00 |
Разом |
11850,00 |
1 100,00 |
2 815,00 |
|
Порядок виконання завдання:
Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».
В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.
Для створення записів у документі використати дані табл. 7:
Таблиця 7. Залишки по рахунку 661.
Рахунок |
Працівник |
Податкове призначення |
Сума |
Місяць нарахування |
661 |
Ткаченко І.Б. |
Госп. д-стъ |
650,00 |
01.03.12 |
661 |
Студент-виконавець |
Госп. д-сть |
580,00 |
01.03.12 |
661 |
Карась М.І. |
Госп. д-сть |
325,00 |
01.03.12 |
661 |
Карпенко П.С. |
Госи. д-сть |
500,00 |
01.03.12 |
661 |
Карпенко С.С. |
Госп. д-сть |
380,00 |
01.03.12 |
661 |
Солома І.П. |
Госп. д-сть |
380,00 |
01.03.12 |
Подібним чином в тому самому розділі обліку вносяться залишки по ПДФО. Особливістю є те, що даний податок вводиться окремо по кожному працівникові.
Для створення записів у новому документі використати дані табл.8:
Таблиця 8. Нарахування ПДФО
Рахунок |
Працівник |
Сума |
Місяць нарахування |
Сума доходу |
Вид доходу |
Вид ставки |
6411 |
Ткаченко І.Б. |
225,00 |
01.03.12 |
2 500,00 |
101 |
Основна |
6411 |
Студент-виконавець |
195,00 |
01.03.12 |
2 000 00 |
101 |
Основна |
6411 |
Карась М.І. |
195,00 |
01.03.12 |
2 000,00 |
101 |
Основна |
6411 |
Карпенко П.С. |
175,00 |
01.03.12 |
1 850,00 |
101 |
Основна |
6411 |
Карпенко С.С. |
155,00 |
01.03.12 |
1 750,00 |
101 |
Основна |
6411 |
Солома І.П. |
155,00 |
01.03.12 |
1 750,00 |
101 |
Основна |
Завдання 3. Введення залишків по єдиному соціальному внеску (ЄСВ).
Потрібно внести наступні залишки по розрахунках по ЄСВ на 26.03.12 :
Порядок виконання завдання:
Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».
В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.
Внесення залишків по розрахунках по ЄСВ відбувається подібним чином в тому самому розділі обліку.
Дані для заповнення документа взяти із табл.9:
Таблиця 9. Єдиний соціальний внесок
Рахунок |
Податок |
Стаття податкової декларації |
База внеску |
Сума |
Місяць нарахування |
651 |
Внески працівників із зарплати → ССВ (працівники) |
Звіт по ЄСВ → Утримання ЄСВ зі співробітників (3,6 %) |
11850,00 |
426,60 |
01.09.11 |
651 |
Внески на ФОП → ЄСВ ФОП працівники |
Звіт по ЄСВ → Нарахування ЄСВ роботодавцями (36,76 - 49,7 %) |
11850,00 |
4123,40 |
01.09.11 |
Завдання 4. Введення залишки по рахунках грошових коштів.
Потрібно внести наступні залишки по грошових коштах на 26.03.12:
в касі - 1 000,00 грн.;
на поточному рахунку - Суму взяти із таблиці 2 додатків згідно варіанту студента;
- на валютному рахунку - 10 000,00 євро по курсу 1 048,3850 грн. за 100 євро;
- на валютному рахунку - 5 000,00 доларів США по курсу 801,5000 грн. за 100 доларів.
Порядок виконання завдання:
Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».
В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.
Дані для заповнення документа взяти із табл. 10:
Таблиця 10. Залишки по рахунках грошових коштів
Рахунок |
Субконто рахунку |
Валюта |
Сума у валюті обліку ГК |
301 |
— |
грн. |
1000,00 |
311 |
ПРИВАТБАНК-гривня |
грн. |
Згідно варіанта студента |
312 |
ПРИВАТБАНК-долар |
дол. |
5 000,00 |
312 |
ПРИВАТБАНК-євро |
євр. |
10 000,00 |
Завдання 5. Введення залишки по розрахунках з покупцями та постачальниками.
Потрібно внести наступні залишки по розрахунках з контрагентами на 26.03.12 (табл.11):
Таблиця 11. Контрагенти підприємства
Назва підприємства |
Сума з ПДВ, грн. |
|
Дебет |
Кредит |
|
ВАТ «Прогрес» |
2 250,00 |
|
ВАТ «Вулкан» |
|
4 800,00 |
ТОВ «Будинок меблів» |
3 750,00 |
|
Порядок виконання завдання:
Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».
В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.
Для прив'язки заборгованості до конкретних документів перед внесення залишків по розрахунках з контрагентами спочатку потрібно внести документи розрахунків, по яких ці залишки виникли (договір та рахунок-фактура). Ці документи вносяться на закладках «Покупка» чи «Продаж» на «Панелі функцій» у відповідному журналі документів. Дані дня створення документів взяти із табл. 12.
Після створення документів розрахунків потрібно ввести залишки через створення нового документу у відповідному розділі обліку закладки «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків» команди «Відкрити список документів».
Таблиця 12. Розрахунки з контрагентами
Документ |
Реквізит |
ВАТ «Прогрес» |
ВАТ «Вулкан» |
TOB «Будинок меблів» |
Договір |
Найменування |
Купівля ДСП |
Купівля фанери |
Продаж столів |
Для друку |
Постачання № 23 від 23.03.12 |
Постачання № 46 від 15.03.12 |
Постачання № 52 від 18.03.12 |
|
Вид договору |
3 постачальником |
3 постачальником |
3 покупцем |
|
Номер |
23 |
46 |
52 |
|
Від |
23.03.12 |
15.03.12 |
18.03.12 |
|
Взаєморозрахунки по бух. обліку |
По розрахункових документах |
По розрахункових документах |
По розрахункових документах |
|
Взаєморозрахунки по обліку ПДВ |
||||
Тип цін |
Основна ціна закупівлі |
Основна ціна закупівлі |
Основна ціна пролажу |
|
Вид діяльності |
Основна діяльність |
Основна діяльність |
Основна діяльність |
|
Рахунок-фактура |
Вид операції |
Покупка, комісія |
Покупка, комісія |
— |
Дата |
23.03.12 |
16.03.12 |
19.03.12 |
|
Договір |
Купівля ДСП |
Купівля фанери |
Продаж столів |
|
Склад |
— |
— |
Склад ТМЦ |
|
Номенклатура |
Плита ДСП |
Фанера |
Стіл офісний |
|
Кількість |
5 |
50 |
5 |
|
Ціна |
420,00 |
80,00 |
750,00 |
|
ПДВ |
20% |
20% |
20% |
|
Вх. номер |
76 |
46 |
— |
|
Вх. дата |
23.03.12 |
16.03.12 |
— |
5. Для створення записів у документі використати дані табл. 13:
Таблиця 13. Залишки по розрахунках з покупцями та постачальниками
Реквізит |
ВАТ «Прогрес» |
ВАТ «Вулкан» |
TOB «Будинок меблів» |
Вид заборгованості |
Дебіторська |
Кредиторська |
Дебіторська |
Договір |
Купівля ДСІІ |
Купівля фанери |
Продаж столів |
Документ розрахунків |
Рахунок на оплату постачальника від 23.03.12 |
Рахунок на оплату постачальника від 16.03.12 |
Рахунок на оплату покупцеві від 19.03.12 |
Сума у валюті |
2 520,00 |
4 800,00 |
3 750,00 |
Сума боргу |
2 520,00 |
4 800,00 |
3 750,00 |
Сума (ПО) |
2 520,00 |
4 800,00 |
3 750,00 |
Тип контрагента |
Постачальник |
Постачальник |
Покупець |
Вид розрахунків |
Розрахунки |
Розрахунки |
Розрахунки |
Ставка ПДВ |
20% |
20% |
20% |
СумаПДВ |
420,00 |
800,00 |
625,00 |
Рахунок ПДВ (непідтвер.) |
6442 |
6442 |
6432 |
Рахунок ПДВ кредит |
6441 |
6441 |
6431 |
Под призн. (ПДВ) |
Госп. д-сть |
Госп. д-сть |
Госп. д-сть |
Завдання 6. Введення залишків по малоцінним необоротним матеріальним активам.
Потрібно внести наступні залишки по засобах на 26.03.12 (табл.14):
Таблиця14. Залишки по малоцінним необоротним матеріальним активам
Назва ОЗ |
Рахунок обліку |
Початкова вартість |
Знос |
Балансова вартість |
Ліквідаційна вартість |
Податкова група ОЗ |
Принтер |
1121 |
750,00 |
375,00 |
375,00 |
0,00 |
11 |
Порядок виконання завдання:
1. Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».
2. В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.
3. Дані для заповнення документа взяти із табл. 15:
Таблиця 15. Дані для заповнення МНМА
Назва |
Принтер |
Закладка «Облікові дані» |
|
Рахунок обліку |
1121 |
Податкове призначення |
Госп. д-сть |
Поточна вартість |
750,00 |
Амортизаційна вартість |
750,00 |
Сума накопиченого зносу |
375,00 |
Рахунок нарахування амортизації |
1321 |
Спосіб нарахування амортизації |
50%-50% |
Нарахувати амортизацію |
Так |
Податкова група 03 |
Група 11 |
Спосіб відображення витрат по амортизації |
ОЗ та МНМА (адміністративні) |
Підрозділ |
Адміністрація |
Закладка «Загальні відомості (інше)» |
|
Матеріально-відповідальна особа |
Ткаченко І.Б. |
Подія: введення в експлуатацію |
|
Дата |
14.07.10 |
Подія |
Введення в експлуатацію |
Назва документа |
Акт вводу в експлуатацію |
Номер документа |
7 |
Первинна вартість (БО) |
750,00 |
Завдання 7. Введення залишків по основних засобах.
Потрібно внести наступні залишки по основних засобах на 26.03.12 (табл.16):
Порядок виконання завдання:
Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».
Дані для заповнення документа взяти із табл.16:
Таблиця 16. Нарахування амортизації
|
Виробниче приміщення |
Комп'ютер |
Станок універсальний |
Станок фугувальний |
Комплект офісних меблів |
ВАЗ-2104 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|||
Закладка «Облікові дані» |
|||||||||
Рахунок обліку |
103 106 |
104 |
104 |
104 |
105 |
||||
Податкове призначення |
Опод. ПДВ |
Опод. ПДВ |
|||||||
Поточна вартість |
50 000,00 |
5 000,00 |
5 000,00 |
4 000,00 |
25 000,00 |
40 000,00 |
|||
Вартість, що амортизується |
50 000,00 |
5 000,00 |
5 000,00 |
4 000,00 |
25 000,00 |
40 000,00 |
|||
Сума накопиченого зносу |
15 000,00 |
2 500,00 |
1 500,00 |
Згідно варіанту |
7 500,00 |
25 000,00 |
|||
Рахунок нарахування амортизації |
131 |
131 |
131 |
131 |
131 |
131 |
|||
Спосіб нарах амортизації |
Прямолінійний |
Прямолінійний |
|||||||
Нарахувати амортизацію |
Так |
Так |
Так |
Так |
Так |
Так |
|||
Податкова група |
Група 3 |
Група 6 |
Група 4 |
Група 4 |
Група 4 |
Група 5 |
|||
Спосіб відображення витрат по амортизації |
ОЗ та МПМА (загальновиробничі) |
ОЗ та МНМА (адміністративні) |
ОЗ та МНМА (загальновиробничі) |
ОЗ та МНМА (адміністративні) |
|||||
Підрозділ |
Виробництво |
Адміністрація |
Виробництво |
Адміністрація |
|||||
Строк корисного використання |
600 |
60 |
180 |
180 |
180 |
120 |
|||
Ліквідаційна вартість (БО) |
5000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
500,00 |
1000,00 |
|||
Закладка «Загальні відомості (інше)» |
|||||||||
МВО |
Ткаченко І.Б. |
Ткаченко І.Б. |
Карпенко П.С. |
Карпенко ПС. |
Ткаченко І. Б. |
Ткаченко І. Б. |
|||
Подія: введення в експлуатацію |
|||||||||
Дата |
25.09.06 |
12.09.09 |
28.03.07 |
15.09.07 |
25.04.08 |
25.09.08 |
|||
Подія |
Введення в експлуатацію |
Введення в експлуатацію |
|||||||
Назва документа |
Акт введення в експлуатацію |
Акт введення в експлуатацію |
|||||||
Номер документа |
1 |
6 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||
Первинна вартість (БО) |
50 000,00 |
5 000,00 |
5 000,00 |
4000,00 |
25 000,00 |
40 000,00 |
|||
3. В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.
Таблиця 17. Залишки по основних засобах
Назва ОЗ |
Рахунок обліку |
Початкова вартість |
Знос |
Балансова вартість |
Ліквідаційна вартість |
Податкова група 03 |
Виробниче приміщення |
103 |
50 000,00 |
15 000,00 |
35 000,00 |
5 000,00 |
3 |
Комп'ютер |
106 |
5 000,00 |
2 500,00 |
2 500,00 |
0,00 |
6 |
Станок універсальний |
104 |
5 000,00 |
1 500,00 |
3 500,00 |
0,00 |
4 |
Станок фугувальний |
104 |
4 000,00 |
Сума зг. варіанту |
Сума зг. варіанту |
0,00 |
4 |
Комплект офісних меблів |
106 |
25 000,00 |
7 500,00 |
17 500,00 |
500,00 |
4 |
ВАЗ-2104 |
105 |
40 000,00 |
25 000,00 |
15 000,00 |
1 000,00 |
5 |
Завдання 8. Введення залишків по статутному капіталу.
Потрібно внести наступні залишки по внескам у статутний капітал на 26.03.12:
Іванов І.І. - 75 000,00 грн.;
Ткаченко І.Б. - 75 000,00 грн.
Порядок виконання завдання:
Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».
В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ. У випадку, якщо операція не підходить під конкретний розділ обліку, вибирається розділ «Інші рахунки бухгалтерського обліку».
Дані для заповнення документа взяти із табл. 18:
Таблиця 18. Дані по засновниках
Рахунок |
Субконто рахунку 1 |
Субконто рахунку 2 |
Валюта |
Залишок о кредиту |
40 |
Іванов I.I. |
Частка в статутному капіталі |
грн. |
75 000,00 |
40 |
Ткаченко І.Б. |
Частка в статутному капіталі |
грн. |
75 000,00 |
Завдання 9. Введення залишків по нерозподіленому прибутку.
Для визначення суми нерозподіленого прибутку на 26.03.12 потрібно сформувати оборотно-сальдову відомість за 1 квартал 2012 р. за допомогою меню «Звіти → Оборотно-сальдова відомість». Залишок по кредиту рахунка 00 і буде необхідною сумою.
Порядок виконання завдання:
Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» ми «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залиш кім», де вибирається команда «Відкрити список документів».
В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ. У випадку, якщо операція не підходить під конкретний розділ обліку, вибирається розділ «Інші рахунки бухгалтерського обліку».
Дані для заповнення документа взяти із табл.19:
Таблиця 19. Визначення нерозподіленого прибутку
Рахунок |
Валюта |
Залишок по кредиту |
441 |
грн. |
Сума по кредиту рахунка 00 із оборотно-сальдової відомості |
Завдання 10. Оформити звіт з даної теми.
ЗМІСТ ЗВІТУ