Бухгалтерский журнал за ____________ г.

Номер документа	Номера счетов		Сумма в рублях и копейках	Количество документов
	по дебету	по кредиту
А. Балансовые счета
1. Мемориальные документы
Итого по мемориальным документам	х	х
2. Кассовые документы
Итого по кассовым журналам	х	х
Итого по балансовым счетам	х	х
В. Внебалансовые счета
1. Мемориальные документы
Итого по мемориальным документам	х	х
2. Кассовые документы
Итого по кассовым журналам	х	х
Итого по внебалансовым счетам	х	х
Г. Счета по срочным операциям
1. Мемориальные документы
Итого по счетам срочных операций	х	х

Журнал ведется в двух экземплярах по установленной форме. Первый экземпляр журнала прилагается к ежедневному балансу, второй - помещается в бухгалтерские документы дня. Кассовые журналы составляются в порядке, установленном по кассовой работе, в двух экземплярах, один из которых помещается в кассовые документы дня, второй - приобщается к бухгалтерскому журналу. Журналы хранятся в установленном порядке;

- ведомость остатков по счетам 1-го, 2-го порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам (табл. 3.5). По такой же форме составляется ведомость остатков по внебалансовым счетам с включением в общую ведомость остатков. Ведомость составляется ежедневно. По решению руководства банка ведомость остатков в разрезе лицевых счетов по счетам, требующим конфиденциальности, составляется отдельно. В общую ведомость остатков включаются итоги по этим счетам.

Таблица 3.5

Ведомость остатков по счетам кредитной организации на ________________ г.

Номер счета		Номер лицевого счета	Наименование счетов и разделов баланса	Дата предыдущей операции по счету	Код валюты	Остатки
1-го порядка	2-го порядка					в рублях, ин. валюте и драг. металлах в рублевом эквиваленте	в ин. валюте - в сумме валюты и в драг. металлах - в натуральных показателях
АКТИВ
Итого по лицевым счетам клиентов
							х
Итого по счету 2-го порядка
							х
Итого по счету 1-го порядка
							х
Итого по активу
							х
ПАССИВ
Итого по лицевым счетам клиентов
							х
Итого по счету 2-го порядка
							х
Итого по счету 1-го порядка
							х
Итого по пассиву
							х

- ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств. Ведомость ведется по счетам, по которым определены сроки размещения (привлечения) средств, программным путем ежедневно и выдается на печать из ЭВМ по мере необходимости.

Бухгалтерский журнал, ведомость остатков по счетам, ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств подписываются после их рассмотрения главным бухгалтером банка или, по его поручению, заместителем главного бухгалтера.

Синтетический учет. Средствами синтетического учета в банках являются ежедневная оборотная ведомость и ежедневный баланс.

Ежедневная оборотная ведомость составляется по балансовым и внебалансовым счетам (табл. 3.6).

Таблица 3.6