охранное оборудование: стоимость - 5800 руб.

2.6. Финансовый план

Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств, на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды.

Для успешной работы на фирме целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы планово-отчетных документов.

Таблица 3. Ориентировочная численность персонала законодательством

Определим численность персонала и заработную плату (табл. 4). Всем сотрудникам выплачивается установленная заработная плата в зависимости от занимаемой должности и процент от прибыли (2%).

Начисления на з/п складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), фонд соц. страхования (5,4%), фонд мед. страхования (3,6%), фонд занятости (1,5%) и составляют 38,5% затрат на з/п. Определим стоимость основных производственных фондов (табл. 5).

Таблица 4. Стоимость основных производственных фондов⁴

Страховые отчисления строятся с учетом того, что при страховании ре­ального имущества в страховой фирме "ЭНИ", годовой процент на сумму свы­ше 40 тыс. руб. составляет 0,5%.

Остр=(0,5*Сим*К)/(100*N)

где: Осф - страховые отчисления за период, руб.;

С_им - стоимость застрахованного имущества, руб.;

К - количество месяцев в периоде;

N - количество месяцев, в течение которых выплачивается оговоренная сумма. Отсюда:

Остр =(0,5x136000x12)/(100*12)= 680 руб.=0,68 тыс.руб.

Планом предусмотрена реклама:

1) Размещение белка в еженедельной местной газете 2 раза в месяц. Стои­мость одного выхода 600 руб. Расходы на рекламу с июля по сентябрь составят 3600 руб.

2) Вывеска, стоимостью 8000 руб.

Расчет объема продаж.

В среднем один клиент оставляет в магазине 4000руб за пластиковое окно, (цена зависит от размера).

Количество клиентов с июля по август должно составить 1200 человек (600чел.*2мес.=1200чел); с сентября по октябрь - 1800чел (900чел.*2 мес. = =1800чел.); с ноября по июнь - 8160чел. (1020чел.*8мес. = 8160чел.). Итого, общее количество клиентов за год равно 1200+1800+8160=11160чел.

Таким образом, объем продаж должен составить - 1116Очел.*5$=446400 за один год.

Сумма амортизационных отчислений определяется, исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов, в размере 20% от балансовой стоимости.

Таблица 5. Калькуляция расходов и доходов

Срок окупаемости вложений = первоначальные инвестиции/ежегодные доходы: 1483360/733680=2,02 (2 года).

2.7. План риска

Первый метод предполагает использование теории вероятности и теории игр. Чтобы количественно определить величину риска, необходимо знать возможные последствия предпринимательских действий и вероятность самих последствий.

В последние годы часто для характеристики степени рисков стали при­менять показатели чувствительности и устойчивости проекта.

Под чувствительностью проекта понимаются минимальные значения его показателей эффективности при отклонении показателей проекта (капиталь­ные вложения, объем продаж, текущие затраты и макроэкономические факторы) на 10% в худшую сторону.

Для определения устойчивости проекта необходимо рассчитать чистый дисконтированный доход и чистую текущую стоимость (ЧДД И ЧТС) и измене­ние этих показателей при снижении объема производства на 10%.

Таблица 6. Расчет ЧДД и ЧТС для проекта (тыс. руб.)

Величина дисконта принята на уровне банковской ставки (24%).

При снижении объема продаж в год на 10% доходы от реализации соста­вят по годам 2240,9; 2740 и 3014 тыс. руб. Себестоимость - 1837; 1940 и 1993 тыс. руб. Валовая прибыль- 403,9; 799 и 1021 тыс. руб. Чистая прибыль с учетом амортизации - 159,7; 431 и 598 тыс. руб. соответственно.

Таблица 7 . Расчет ЧДД и ЧТС при снижении объема продаж в 1 год на 10%

Таким образом, положительное значение ЧТС говорит об устойчивости проекта. Проект потеряет свою устойчивость при ежегодном снижении объе­ма продаж по сравнению с запланированным на 10%. В этом случае расчет ЧДД и ЧТС примет следующий вид.

Таблица 8. Расчет ЧДД и ЧТС при ежегодном снижении объема продаж на 10%

Отрицательное значение ЧТС говорит о неустойчивости проекта и большой величине риска. При таком положении принимать проект к внедрению ^нецелесообразно.

Список документов

Для открытия ООО необходимы следующие документы:

• Наименование юридического лица (фирмы) – полное, сокращенное, на иностранном языке (если есть, то указать на каком);

• Документы, подтверждающие местонахождение юридического лица (юридический адрес) с указанием индекса;

• Размер и форма оплаты уставного капитала – деньгами или имуществом (указать каким);

• При оплате УК имуществом, стоимость которого превышает 20 тысяч рублей, необходим акт независимого оценщика;

• Виды деятельности;

• Форма налогообложения (обычный режим или упрощенная система налогообложения);

• При регистрации ООО Вы можете подать заявление на упрощенную систему налогообложения;

• Данные руководителя (паспортные, прописка, индекс, ИНН);

• Наименование должности руководителя (Генеральный директор, директор и т.п.);

• Данные главного бухгалтера (паспортные, прописка, индекс, ИНН);

• Данные контактного лица (телефон, e-mail);

• Для регистрации ООО иностранными гражданами необходим нотариально заверенный паспорт с переводом на русский язык;

• Данные учредителя (учредителей), доля в уставном капитале.

Если открытие ООО проводится физическими лицами:

• Паспорт (паспортные данные с указанием почтового индекса прописки) - ксерокс;

• Документ, подтверждающий место проживание лица (с указанием индекса места прописки) - ксерокс;

• ИНН - ксерокс;

• Контактный телефон.

Если открытие ООО проводится юридическими лицами:

• Свидетельство о государственной регистрации юридического лица - ксерокс;

• Учредительные документы (Устав, Учредительный договор, Протокол \ Решение, приказ о руководителе);

• Свидетельство о постановке на налоговый учет – ксерокс;

• Письмо Госкомстата о присвоении кодов – ксерокс;

• Данные руководителя (паспортные, прописка, индекс, ИНН);

• Наименование должности руководителя (Генеральный директор, директор и т.п.);

• Данные главного бухгалтера (паспортные, прописка, индекс, ИНН);

• Банковские реквизиты юридического лица;

• Контактный телефон.

Кроме этого самым необходимым документом для открытия ООО является заявление учредителя / учредителей.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. - М.: Проспект, 2001. - 416 с.

2. Бизнес-план. Методические материалы/ Под ред. проф. Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 156 с.

3. Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы: Теория и практика. - М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 2000. - 176 с.

4. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. - М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 2004. - 208 с.

5. Пелих А.С. Бизнес-план. - М.: Ось-89, 1998. - 96 с.

6. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями/ Под ред. В.М. Попова. - М.: КноРус, Изд-во ГНОМ и Д, 2001. - 360 с.

7. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 160 с.

8. Трубицын В.А. Успех и бизнес-план. - Ставрополь: ГП ИТФ Ставрополье, 2001. - 175 с.

1 Пелих А.С. Бизнес-план. - М.: Ось-89, 1998.

2 Пелих А.С. Бизнес-план. - М.: Ось-89, 1998.

3 Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями/ Под ред. В.М. Попова. - М.: КноРус, Изд-во ГНОМ и Д, 2001.

4 Пелих А.С. Бизнес-план. - М.: Ось-89, 1998.

32