68. Правовое регулирование финансирования и кредитования хозяйственной деятельности.

Кредитный договор

По кредитному договору банк или иная кредитная организация – кредитор обязуется предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором. А заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить за неё проценты.

Банковский кредит предоставляют коммерческие банки и иные кредитные организации, получившие в ЦБ РФ лицензию на осуществление банковских операций.

Кредитный договор может предусматривать целевое использование кредита и вступает в силу с момента его подписания. Однако, проценты за пользованием кредитными средствами начисляются с момента поступления кредитных средств на счёт заёмщика, а не с момента заключения договора, либо даты, когда кредитор должен предоставить денежные средства.

Кредитный договор независимо от суммы кредита должен быть заключён в письменной форме. В противном случае кредитный договор считается недействительным.

Сторонами может быть заключён договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, предусмотренные признаками, то есть договор товарного кредита (ТК).

Товарный кредит может быть предоставлен любым лицом и как правило коммерческой организацией.

Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежной суммы или других вещей может предусматриваться предоставление кредита, в том числе аванса предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров. Это коммерческий кредит.

Коммерческое кредитование производится не по самостоятельному договору, а во исполнение обязательств по реализации товаров. Коммерческий кредит может быть предоставлен покупателем продавцу в виде аванса или предварительной оплаты.

Вексель.

При вексельном способе коммерческий кредит обеспечивается долговым обязательством покупателя.

Вексель – ценная бумага, оформленная в строгом соответствии с требованиями закона и содержащая безусловное абстрактное денежное обязательство.

Существует два вида векселя: простой и переводной.

Простой вексель – документ, отвечающий по форме требованиям закона и содержащий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить по требованиям или до наступления определённого срока денежную сумму владельцу векселя (векселедержателю).

Переводной вексель – представляет документ, составленный по установленной законом форме, в котором содержится ничем не обусловленное предписание, приказ векселедателя плательщику уплатить по требованию или до наступления определённого срока обозначенную в векселе сумму денег третьему лицу.

В отличии от простого в переводном векселе участвуют не два, а три лица и более:

- выдающий вексель;

-первый приобретатель или векселедержатель, получающий в силу векселя право требовать платежи по нему;

- плательщик, которому векселедержатель предлагает произвести платёж.

Вексель может быть передаваем из рук в руки по передаточной подписи – индоссаменту. Суть индоссамента заключается в том, что предоставлением на оборотной стороне векселя передаточной надписи вместе с векселем другому лицу передаётся право на получение платежа.

Финансирование под уступку денежного требования (факторинг)

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передаёт или обязуется передать другой стороне – клиенту, денежные средства в счёт денежного требования клиента (кредитора) третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, третьему лицу. Клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Договор финансирования под уступку денежного требования является двусторонним. Клиент передаёт или обязуется передать денежное требование, а финансовый агент выплачивает, либо обязуется выплатить клиенту денежную сумму.

Финансовыми агентами могут выступать банки и иные кредитные организации, имеющие разрешение - лицензию на осуществление деятельности такого вида.

По договору финансирования под уступку денежного требования клиент несёт ответственность перед финансовым агентом за действительность уступаемого денежного требования, но не отвечает за его неисполнение или ненадлежащее исполнение.

Должник обязан совершить платёж финансовому агенту лишь в случае письменного уведомления об уступке конкретного денежного требования данному финансовому агенту. Должнику предоставлено право требовать от финансового агента доказательство о переуступке ему требования, которое должник обязан уплатить. В случае нарушения клиентом своих обязательств перед должником, должник в праве потребовать от клиента возврата сумм, уплаченных по этим требованиям финансовому агенту.

Обязательство по возврату полученных сумм возникает у финансового агента лишь тогда, когда он не оплатил переуступленное ему требование, либо оплатил его после того, как ему стало известно о праве должника отказаться от платежа по переуступленному требованию.

69. Правовое регулирование расчётов в хозяйственной деятельности.

Платежи на территории РФ осуществляются наличными деньгами и в безналичной форме. Обязательным участником расчётных правоотношений при безналичной форме расчётов является банк.

Расчёты наличными деньгами производятся между плательщиком и получателем без участия банка. Различают порядок расчётов с участием граждан в зависимости от связи этих платежей с предпринимательской деятельностью граждан.

Расчёты граждан, не связанных с хозяйственной деятельностью, разрешаются как наличными деньгами, тик и в безналичном порядке.

Расчёты граждан, связанные с осуществлением ими хозяйственной деятельности должны производиться в безналичном порядке.

Расчёты между юридическими лицами осуществляются в безналичном порядке. Юридические лица также вправе производить между собой расчёты наличными деньгами, но в определённых пределах, установленных законом (в настоящее время действует норматив до 100000 рублей по одной сделке). Все расчётные отношения в народном хозяйстве построены на общих принципах. Они совершаются по единым правилам, которые устанавливаются законодательно или актом ЦБРФ.

Платёжное поручение

Платёжные поручения принимаются банками только при наличии денег на счетах плательщика.

Платёжные поручения, предоставленные в банк, на бланке установленной формы действительны в течение 10 дней со дня выписки (день выписки в расчёт не принимается).

Заполняются без исправлений и подчисток. Сумма фиксируется с начала строки и пишется с заглавной буквы.

В случае требования со стороны получателя досрочного подтверждения перечисления средств, плательщику в банке можно получить копию платёжного поручения и исполнением.

Экземпляр документа, на котором проставлена банковская печать, является гарантией фактического перечисления денег.

Расчёты платёжными поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

К срочным платежам относятся:

- авансовые;

- после отгрузки, т.е. путём прямой оплаты товара.

Досрочные и отсроченные платежи могут иметь место в рамках договорных отношений без ущерба финансовому положению сторон.

Аккредитив

При расчётах аккредитивами плательщик поручает обслуживающему его банку произвести оплату товарно-материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг по месту нахождения получателя на условиях предусмотренных плательщиком на аккредитив.

При получении заявлении на аккредитив банк плательщика бронирует эти средства на дополнительном счете. Депонирование денег гарантирует поставщику оплату за отгруженные ценности.

Зачисление средств производится банком после предоставления поставщиком документов, подтверждающих отгрузку товара.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдавая им по поручительству клиента, в пользу его контрагента по договору, по которому банк открывший аккредитив (эмитент) может произвести платёж поставщику или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления документов, предусмотренных на аккредитив.