2.Эффективность использования всех обязательств банка

Эоб= сумма обязательств банка / общую сумму кредитных вложений

Данное соотношение показывает, сколько приходится заемных и привлеченных средств на 1 руб. кредитных вложений. Если данное соотношение больше 1, то это говорит о том, что привлеченные и заемные средства используются неэффективно и банк проводит недостаточно эффективную кредитную политику.

Таким образом,под качеством пассивов понимается:

- соотношение пассивов статей с активами;

- соотношение собственного капитала и привлеченных ресурсов;

- отсутствие просроченной задолженности по заемному капиталу;

- собственный капитал банка должен быть не менее 10 -15 % от всех пассивов;

-средства на счетах юр. лиц и на счетах до востребования должны быть не ниже 10-30 %;

-срочные депозиты не выше 50% от суммы всех привлеченных средств;

-прочие пассивы не выше 10-15% от суммы всех привлеченных средств.

Тема 3.2 Анализ актива баланса банка. Оценка активов по степени риска

Анализ активов банка является вторым направлением анализа баланса после анализа привлеченных средств. Активы банка - это размещенные средства в кредиты, ценные бумаги и др. операции.

При анализе структуры активов баланса банка рассчитывается удельный вес (Ув.) доходообразующих активов в составе всех активов.

Источником информации служит:

- агрегированный баланс (финансовая отчетность);

- .отчёт о прибылях и убытках банка (форма №2).

Ув = сумма доходообразующих активов/сумму всех активов *100%

Рассматривая структуру активов банка, необходимо учитывать, приносит ли конкретная группа активов доход или является иммобилизацией средств в активах, не приносящих доход и создающие лишь условия для работы банков (здание, сооружения, материальные средства).

Все активы банков для целей анализа можно разделить на 3 категории:

1.Работающие активы (прибыльные, приносящие доход). К работающим активам относят: кредиты, ценные бумаги, вложения в коммерческие проекты, лизинговые, факторинговые операции, операции с векселями и т.п.

Их анализ начинается с определения доли в активе баланса. Рассчитывается также удельный вес наиболее крупных доходных активов:

Ссудные операции. Анализируются объёмы выданных ссуд, соответствие срочных и просроченных ссуд, объем кредитного портфеля и достаточность созданного резерва на возможные потери по ссудам. Дополнительно к этому необходимо проверить реестры крупных кредитных рисков и кредитные истории наиболее крупных заемщиков. В случае если кредитные истории не созданы необходимо получить максимально возможный объём доступной информации с привлечением мотивов прессы, данных органов статистики и налоговые службы и службы безопасности банка.

Операции с ценными бумагами – для анализа необходимо использовать сведения о фондовом портфеле, который каждая кредитная организация обязана предоставлять ежемесячно вместе с текущей отчётностью.

Прочие размещенные средства — при анализе этого вида активов следует иметь ввиду, что под прочим размещением средств понимается такое размещение средств, которые не могут быть отнесены к кредитному договору. Вложения кредитной организации в совместную деятельность для банка относят именно к этому виду активов.