- •1. Методы экономического анализа деятельности организации
- •2. Анализ производства и реализации продукции
- •3. Анализ персонала предприятия
- •4. Анализ состояния и использования основных средств
- •5. Анализ эффективности использования материальных ресурсов
- •6. Анализ затрат предприятия
- •8. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
3. Анализ персонала предприятия
Задание 1.
Проанализировать динамику численности и структуры персонала предприятия.
Категории персонала |
Среднегодовая численность, чел. |
Структура, % |
Изменения, +(-) |
||||
2011 г. |
2012 г. |
2011 г. |
2012 г. |
абс. |
рост, % |
прирост, % |
|
1. Рабочие |
1843 |
1860 |
|
|
|
|
|
2. Руководители |
43 |
42 |
|
|
|
|
|
3. Специалисты |
519 |
504 |
|
|
|
|
|
4. Служащие |
201 |
193 |
|
|
|
|
|
Всего: |
2606 |
2599 |
|
|
|
|
|
Вводы:
Задание 2.
Провести анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, определить изменение структуры трудовых ресурсов.
Показатели |
План. |
Факт |
Отклонение |
|||
Численность, чел. |
Уд.вес % |
Численность, чел. |
Уд.вес % |
Численность, чел. |
Уд.вес % |
|
Численность работников всего |
150 |
|
170 |
|
|
|
В т.ч. |
|
|
|
|
|
|
- руководители |
10 |
|
11 |
|
|
|
- специалисты |
24 |
|
28 |
|
|
|
- рабочие |
116 |
|
131 |
|
|
|
Выводы:
Задание 3.
Сделать анализ рабочей силы за 3 года. Рассчитать коэффициенты по приему и выбытию
Показатели |
2010 г |
2011 г |
2012 г |
Среднесписочная численность, чел. |
420 |
395 |
400 |
Принято на предприятие, чел. |
40 |
30 |
35 |
Выбыло с предприятия ,чел. |
55 |
60 |
30 |
В т.ч.:В связи сокращением численности |
4 |
5 |
- |
По собственному желанию |
46 |
52 |
29 |
Уволено за нарушение труд. дисципл. |
5 |
3 |
1 |
Коэффициент по приему |
|
|
|
Коэффициент по выбытию |
|
|
|
Коэффициент текучести кадров |
|
|
|
Выводы:
Задание 4.
По данным баланса рабочего времени проанализировать использование рабочего времени на предприятии за год (с помощью расчета коэффициентов использования фондов времени). Среднесписочная численность работников предприятия за год составила 900 чел.
Ресурсы времени за год |
Использование времени |
|||
Направления |
Всего, чел.-дн. |
В среднем на 1 работника |
В процентах к итогу |
|
|
Праздничные и выходные дни |
99900 |
|
|
Дни очередных отпусков |
16200 |
|
|
|
Отпуск по учебе |
2700 |
|
|
|
Отпуск по беременности и родам |
32400 |
|
|
|
Неявки по болезням |
4500 |
|
|
|
Другие неявки, разрешенные законом |
900 |
|
|
|
Неявки с разрешения администрации |
2430 |
|
|
|
Простои |
1080 |
|
|
|
Фактически отработано |
|
|
|
|
Коэффициент использования = Число отработанных человеко-дней
календарного фонда времени Календарный фонд времени
в человеко-днях
Коэффициент использования = __Число отработанных человеко-дней
табельного фонда времени Табельный фонд времени в человеко-днях
Коэффициент использования = Число отработанных человеко-дней
максимально возможного Максимально возможный фонд
фонда времени времени в человеко-днях
Вводы:
Задание 5.
Провести анализ использования трудовых ресурсов предприятия и рабочего времени. Провести факторный анализ использования рабочего времени.
Показатели |
План |
Факт |
Отклонение |
Среднесписочная численность рабочих КР |
350 |
340 |
|
Отработано за год одним рабочим дней Д |
235 |
230 |
|
Отработано за год одним рабочим часов Ч |
1880 |
1794 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, часов П |
|
|
|
Фонд рабочего времени, тыс.час. ФРВ |
|
|
|
Выводы:
Задание 6.
Проанализировать полноту использования трудовых ресурсов предприятием путем расчета показателей использования рабочего времени в среднем на 1 работника.
Показатели |
2011 г. |
2012 г. |
1. Количество чел.-дн., отработанных всеми работниками, тыс.чел.-дн. |
113,5 |
105,8 |
2. Количество чел-час., отработанных всеми работниками, тыс.чел.-час. |
896,5 |
822,6 |
3. Среднесписочная численность работников, чел. |
560 |
552 |
Решение:
Показатели |
2011 г. |
2012 г. |
Изенения, +(-) |
||
абс. |
рост, % |
прирост, % |
|||
1. Количество чел.-дн. |
|
|
|
|
|
2. Количество чел-час., |
|
|
|
|
|
Выводы:
Задание 7.
Проанализировать движение персонала на предприятии.
Показатели |
2011 г. |
2012 г. |
1.Среднесписочная численность работающих на предприятии, чел. |
674 |
680 |
2. Принято в течение года, чел. |
58 |
61 |
3. Выбыло в течение года, чел. В том числе по собственному желанию |
54 43 |
53 39 |
4. Численность проработавших на предприятии весь год |
618 |
623 |
Задание 8
Проанализировать динамику и выполнение плана предприятия по показателям производительности труда.
Показатели |
2011 г. |
2012 г. |
|
план |
факт |
||
1. Выпуск продукции, тыс. руб. |
12344 |
13736 |
14389 |
2. Отработано всеми рабочими человеко-часов, тыс. |
1416,6 |
1418,9 |
1417,1 |
Для решения задачи рассчитываются показатели выработки и трудоемкости по следующим формулам:
Среднечасовая выработка на 1 рабочего = Выпуск продукции / количество отработанных всеми рабочими человеко-часов
Трудоемкость = Количество отработанных всеми рабочими человеко-часов / Выпуск продукции
Показатели |
2011 г. |
2012 г. |
Темп роста, % |
||
план |
факт |
2012 г. к 2011 г. |
факт 2012 г. к плану 2012 г. |
||
1. Выпуск продукции, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
2. Отработано всеми рабочими человеко-часов, тыс. чел.-час. |
|
|
|
|
|
3. Трудоемкость на 1000 руб., чел.-час. |
|
|
|
|
|
4. Среднечасовая выработка, руб. |
|
|
|
|
|
Выводы.
Задание 9.
Проанализировать динамику изменения фонда оплаты труда и влияния на нее факторов по всем работникам предприятия и по отдельным категориям.
Категории персонала |
Фонд оплаты труда, тыс. руб. |
Средняя численность персонала, чел. |
||
январь |
Февраль |
январь |
февраль |
|
Рабочие |
612,00 |
734,45 |
32 |
37 |
Специалисты |
221,65 |
226,85 |
13 |
13 |
Руководители |
254,80 |
254,80 |
7 |
7 |
Служащие |
182,25 |
147,00 |
15 |
12 |
Задание 10.
Определить влияние факторов на изменение фонда оплаты труда.
Показатели |
План |
Факт |
Среднегодовая численность рабочих, чел. |
100 |
97 |
Среднее число отработанных одним рабочим часов за год, час. |
236 |
234 |
Среднечасовая заработная плата, руб./чел.-час. |
400 |
450 |
Задание 11.
Провести анализ соотношения темпов роста производительности труда и среднегодовой заработной платы.
Показатели
|
2011 г., факт
|
2012 г. |
|
||||
план
|
факт
|
|
|
||||
|
|
|
|
||||
1. Среднегодовая численность персонала, чел. |
590 |
610 |
600 |
|
|
|
|
2. Годовой фонд оплаты труда, тыс.руб. |
188800 |
207400 |
210000 |
|
|
|
|
3. Выручка от продажи продукции, тыс. руб. |
407100 |
433100 |
432000 |
|
|
|
|
4.Производство товарной продукции на 1 работника |
|
|
|
|
|
|
|
5. Среднегодовая заработная плата, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
6. Выплачено заработной платы на 1 руб. товарной продукции, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
7. Произведено товарной продукции на 1 руб. заработной платы, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
Задание 12.
Проанализировать:
влияние основных факторов на объем реализации услуг;
влияние основных факторов на фонд оплаты труда;
соотношение между ростом производительности труда и средней заработной платой.
Показатели |
2011 г. |
2012 г. |
1. Объем реализации услуг, тыс. руб. |
1330 |
1411 |
2. Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб. |
350 |
390 |
3. Среднесписочная численность работающих, чел. |
3 |
3 |
Задание 13.
Рассчитать показатели производительности труда на предприятии:
Показатели |
Базисный год |
Отчетный год |
Отклонение |
Темы роста, % |
|||
План |
Факт |
От баз. года |
От плана |
По плану |
Фактически |
||
Объем продукции, тыс.руб. |
78000 |
80000 |
78500 |
|
|
|
|
Среднесписочная численность ППП, чел |
85 |
85 |
83 |
|
|
|
|
В т.ч. рабочих |
68 |
68 |
65 |
|
|
|
|
Число отработанных рабочими дней |
240 |
240 |
235 |
|
|
|
|
Средняя продолжительность рабочего дня, час |
7,9 |
8 |
8 |
|
|
|
|
Среднегодовая выработка 1 работника ППП, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
Выработка одного рабочего: |
|
|
|
|
|
|
|
- среднегодовая, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
- среднедневная, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
- среднечасовая, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
Число отработанных рабочими человеко-дней |
|
|
|
|
|
|
|
Число отработанных рабочими человеко-часов |
|
|
|
|
|
|
|
Удельный вес рабочих в общей численности ППП, % |
|
|
|
|
|
|
|
Выводы:
Задание 14.
Оценить выполнение плана по уровню трудоемкости продукции
Показатели |
Базисный год |
Отчетный год |
Отклонение |
|||
План |
Факт |
От прошлого года |
От плана |
Относительное отклонение от плана % |
||
Товарная продукция, тыс.руб. |
94100 |
96000 |
100800 |
|
|
|
Отработано всеми рабочими, чел.час |
276320 |
279840 |
270270 |
|
|
|
Уд. трудоемкость на 1тыс.руб., чел.час. |
|
|
|
|
|
|
Среднечасовая выработка, руб. |
|
|
|
|
|
|
Выводы:
Задание 15.
Провести анализ использования фонда заработной платы рабочих. Найти соотношение между темпами роста производительности труда и заработной платы. Рассчитать экономию или перерасход фонда заработной платы. Оценить эффективность использования средств на оплату труда путем сравнения планового и фактического показателя производства товарной продукции на 1 рубль заработной платы
Сформулировать выводы.
Показатели |
План |
Факт |
Отклонение |
Выпуск товарной продукции , тыс.руб. |
351200 |
345000 |
|
Среднесписочная численность рабочих |
410 |
405 |
|
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс.руб. |
|
|
|
Фонд заработной платы, тыс.руб. |
24600 |
30000 |
|
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс.руб. |
|
|
|
Выводы: