2. Анализ производства и реализации продукции
Задание 1.
Проанализировать динамику и выполнение плана по показателю выручки от продажи продукции предприятия.
Вид продукции |
Выручка от продажи продукции, тыс. руб. |
||
2011 г. |
2012 г. |
||
план |
факт |
||
А |
450 |
475 |
483 |
В |
342 |
350 |
338 |
С |
1753 |
1700 |
1742 |
Решение
Вид продукции |
Выручка от продажи продукции, тыс. руб. |
Отклонение от плана 2012 г. |
Отклонение от факта (динаика). |
||||
2011 г. |
2012 г. |
абсолютное, тыс. руб. |
относительное, % |
абсолютное, тыс. руб. |
Темп роста, % |
||
план |
факт |
||||||
А |
450 |
475 |
483 |
|
|
|
|
В |
342 |
350 |
338 |
|
|
|
|
С |
1753 |
1700 |
1742 |
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Вводы:
Задание 2.
Оценить выполнение плана торгового павильона по ассортименту товаров за месяц разными способами.
Вид реализуемых товаров |
План, тыс. руб. |
Факт, тыс. руб. |
1. Соки |
35 |
38 |
2. Хлебобулочные изделия |
70 |
75 |
3. Мороженое |
60 |
55 |
4. Кондитерские товары |
15 |
11 |
5. Прочие товары |
20 |
25 |
Итого |
200 |
204 |
Вид реализуемых товаров |
План, тыс. руб. |
Факт, тыс. руб. |
Выполнение плана по объему, % |
Объем продукции, зачтенный в выполнение плана по ассортименту, тыс. руб. |
1. Соки |
35 |
38 |
|
|
2. Хлебобулочные изделия |
70 |
75 |
|
|
3. Мороженое |
60 |
55 |
|
|
4. Кондитерские товары |
15 |
11 |
|
|
5. Прочие товары |
20 |
25 |
|
|
Итого |
200 |
204 |
|
|
Оценка выполнения плана по ассортименту может производиться разными способами:
по способу наименьшего процента
по удельному весу в общем перечне наименований изделий, по которому выполнен план выпуска продукции
по способу среднего процента (расчета коэффициента ассортимента) по формуле:
где
фактический
выпуск продукции каждого вида, но не
более ее планового выпуска;
плановый
выпуск продукции.
Задание 3.
Найти коэффициент ритмичности и показатель аритмичности
Декада |
Выпуск продукции, тыс.руб.
|
Удельный вес в % |
Коэф. выполнения плана |
Объем продукции, зачтенный в выполнение плана |
|||
План |
Факт |
План |
Факт |
|
|||
1 |
10500 |
6850 |
|
|
|
|
|
2 |
10500 |
11200 |
|
|
|
|
|
3 |
10500 |
13600 |
|
|
|
|
|
ИТОГО |
31500 |
31650 |
|
|
|
|
|
Вводы:
Задание 4.
Проанализировать ритмичность оказания услуг предприятием и рассчитать потери в выручке от продажи, связанные с неритмичной работой.
Дни недели |
Объем оказанных услуг, ед. |
|
план |
факт |
|
Понедельник |
20 |
15 |
Вторник |
20 |
18 |
Среда |
20 |
24 |
Четверг |
20 |
22 |
Пятница |
35 |
25 |
Суббота |
40 |
45 |
Воскресенье |
40 |
40 |
Вводы:
Задание 5.
Выявить влияние структуры реализации продукции на выручку от продажи продукции предприятия.
Вид продукции |
Оптовая цена за единицу продукции, руб. |
Объем реализации, шт. |
|
план |
факт |
||
А |
300 |
30800 |
25100 |
В |
320 |
32400 |
31600 |
С |
280 |
27300 |
31680 |
Д |
260 |
35100 |
29550 |
Вводы:
Задание 6.
Оценить динамику показателей производства и реализации продукции
Год |
Объем производства продукции, тыс. руб. |
Объем реализации, тыс. руб. |
2005 |
18610 |
18500 |
2006 |
20730 |
20600 |
2007 |
19580 |
16560 |
2008 |
20320 |
18650 |
2009 |
22650 |
18500 |
2010 |
30100 |
25105 |
Вводы:
Задание 7.
Проанализировать динамику производства и реализации продукции предприятием за 2006-2010 гг.
Год |
Объем производства продукции, тыс. руб. |
Темпы роста, % |
Объем реализации, тыс. руб. базисные |
Темпы роста, % |
||
базисные |
цепные |
базисные |
цепные |
|||
2008 |
90000 |
|
|
89500 |
|
|
2009 |
92400 |
|
|
92600 |
|
|
2010 |
95800 |
|
|
94300 |
|
|
2011 |
94100 |
|
|
93500 |
|
|
2012 |
100800 |
|
|
96600 |
|
|
Вводы:
Из таблицы видно, что за пять лет объем производства продукции вырос на 12%, а объем реализации – на 7,9%. Если за период 2006-2009 гг. темпы роста производства и реализации примерно совпадали, то за 2010 г. Темпы роста производства существенно превысили темпы роста реализации продукции (соответственно 107,1% и 103,0%). Это может свидетельствовать о накоплении остатков нереализованной продукции на складах предприятия и также об увеличении объема продукции, не оплаченной покупателями.