Ход выполнения:

1.Удельный вес, % = =5060/19450*100,0=25,8% и т.д.

2.Выполнение плана = =5358/5215*100=102,7% и т.д.

3.В % к прошлому году = = 5358/5215*100,0=105,9% и т.д.

4.Выводы: план по продажам выполнен в целом за год и по кварталам

Задача 6

По следующим данным проведите анализ оптового оборота базы. По результатам анализа сформулируйте выводы.

Таблица 1

Вид оборота	Фактический оборот пред- шествую- щего года	Отчетный год		В % к прог- нозируе- мому обороту	В % к пред- шествую- щему обороту
		план	факт
1	2	3	4	5	6
1.Весь оптовый оборот, тыс. руб.	80000,0	85000,0	88000,0
2.Оптово-складской оборот, тыс. руб.	45000,0		51000,0
3.Оптово-транзитный оборот, тыс. руб.	36000,0	39000,0
4.Удельный вес транзитного оборота, %

Алгоритм выполнения:

1.Удельный вес транзитного оборота, % = Оптово-транзитный оборот / Весь оптовый оборот *100

2.Оптово-складской оборот = Весь оптовый оборот - Оптово-транзитный оборот

3.Оптово-транзитный оборот = Весь оптовый оборот – .Оптово-складской оборот

4. В % к прогнозируемому обороту = 4/ 3*100

5. В % к предшествующему обороту = 4/ 2*100

6. В выводах оцените работу оптовой базы и назовите причины невыполнения плана и факторы, повлиявшие на выполнение плана.

Решение:

Таблица 1

Вид оборота	Фактический оборот пред- шествую- щего года	Отчетный год		В % к прог- нозируе- мому обороту	В % к пред- шествую- щему обороту
		план	факт
1	2	3	4	5	6
1.Весь оптовый оборот, тыс. руб.	80000,0	85000,0	88000,0	103,5	110,0
2.Оптово-складской оборот, тыс. руб.	45000,0	46000	51000,0	110,9	113,3
3.Оптово-транзитный оборот, тыс. руб.	36000,0	39000,0	37000	102,8	102,8
4.Удельный вес транзитного оборота, %	45,0	45,9	42,0	х	х

Ход выполнения:

1.Удельный вес транзитного оборота, % = Оптово-транзитный оборот / Весь оптовый оборот *100=36000 /80000*100,0=45,0% ; для плана =39000/85000*100,0=45,9%; для факта=37000/88000*100,0=42,0%

2.Оптово-складской оборот = Весь оптовый оборот - Оптово-транзитный оборот= 85000-39000=46000 тыс.руб.

3.Оптово-транзитный оборот = Весь оптовый оборот – .Оптово-складской оборот=88000-51000=37000 тыс.руб.

4. В % к прогнозируемому обороту = 4/ 3*100= 88000/85000*100,0=103,5%

5. В % к предшествующему обороту = 4/ 2*100= 88000/80000*100,0=110,0%

6. Выводы: План выполнен и по отношению к прошлому году.