51. Активные операции коммерческих банков: основные признаки и структура.

Активные операции — операции, посредством которых банки размещают ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Активные операции банка по экономическому содержанию делятся на: 1) ссудные (учетно-ссудные); 2) расчетные; 3) кассовые; 4) инвестиционные и фондовые; 5) гарантийные.

Ссудные операции — операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом векселей) либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Ссудные операции классифицируются по различным критериям: тип заемщика; способ обеспечения; сроки кредитования; характер кругооборота средств; назначение (объект кредитования); вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуды; порядок начисления и погашения процентов; степень риска; вид оформляемых документов.

Расчетные операции — операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции — операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

Инвестиционные операции — операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Фондовые операции — операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных), с векселями и ценными бумагами, котирующимися на фондовых рынках.

Гарантийные операции — операции по выдаче банком гаран-тии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при Наступлении определенных условий, приносят доход в виде комиссионных.

Ссудные операции могут осуществляться в форме заема либо кредита. Данные понятия различны. В п. 1—2 гл. 42 ГК РФ даются содержания понятий «заем» и «кредит». Гражданский кодекс РФ определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений. В гл. 42 «Заем и кредит» вводятся эти понятия. Отличия заема от кредита:

Заем: заимодавцем может быть любое юридическое и физическое лицо — некредитная организация; предметом договора займа могут быть деньги или другие вещи; договор займа заключается как в письменной, так и в устной форме, может быть подтвержден распиской заемщика.

Кредит: кредитором может быть банк или иная кредитная организация; кредит предоставляется в денежной форме в размере и на условиях, предусмотренных договором; договор должен быть заключен в письменной форме; заемщик обязан возвратить кредит и уплатить процент по ссуде.

52.Пассивные операции коммерческих банков: основные признаки и структура.

Пассивные операции банков - банковские операции ни привлечению финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и дру­гих активных операций. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капи­тал и нераспределенная прибыль;

• акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем вы­пуска и размещения акций. Банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые вы­пуски акций;

• резервный капитал (или резервный фонд} банков образуется за счет от­числений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг;

• нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммер­ческих банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и кор­респондентские счета. Основные из них - депозиты, которые подразде­ляются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также средства на текущих счетах могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Срочные вклады - это вклады, вносимые клиентами банка на опреде­ленный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств.

Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населе­ния, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изыма­ются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберега­тельной книжки.

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересо­ванность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих цен­ных бумаг жестко регламентирован со стороны государственных орга­нов - территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверж­дения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.

В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные обли­гации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым пре­дусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной валюте или, к примеру, в долларах США.