32. Расчеты по аккредитиву.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору по которому банк, открывший аккредетив, может произвести поставщику платеж или представить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве и при выполнении других условий аккредитивов.

поставщик

покупатель

1

5

4 6 8 2

Банк постав-ка

Банк покуп-ля

3

7

1. заключение договора о расчетах и использовании аккредитивной формы расчета с представлением банком покупателя гарантии платежа

2. передача в банк заявлений на открытие аккредитивов под гарантию банка и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету «Гарантии и поручительства банка»

3. сообщение об открытии аккредитива и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету

4. сообщение поставщику об открытии аккредитива

5. поставка товара (оказание услуг)

6. расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг)

7. дебетовое авизо направляется в банк покупателя, где производится списание средств со счета покупателя, при отсутствии средств на счете покупателя банк предоставляет плательщику кредит

8. сообщение покупателю о списании средств с его счета

33. Особенности расчетов чеками.

При расчете чеками владелец счета дает письменное расходование банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке получателю средств.

Чеки используются как физ так и юрид лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предполагаемых другими требованиями. Не допускаются расчеты чеками м\у физ лицами.

Чек удобен для расчетах в случаях:

1. Когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик передавать товар до получения гарантии платежа.

2. Когда продавец заранее не известен.

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждении банка в течении 10 дней, не считая дня его выдачи.

поставщик

покупатель

3

3а

4 1

Банк

2

1. Покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки

2. Банк выдает ему чековую книжку

3. Отгрузка товара или оказание услуг

3а- Оплата товар чеком

4. Поставщик предъявляет чек в банк к оплате и списывает средства со счета покупателей и зачисляет их на счет поставщика

34. Возникновение и необходимость кредита.

Общеэкономической причиной возникновения и развития кредитных отношений, как и других стоимостных отношений, является товарное производство. В то же время кредитные отношения возникают не в сфере производства, они только опосредствуют его в той или иной форме. Экономической основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений связана с эквивалентностью обмена в процессе товарного производства, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей рамками собственности.

Непосредственные причины развития кредитных отношений связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а именно — обеспечения непрерывности смены функциональных форм общественного продукта в процессе его движения.

Возникновение кредита непосредственно связано со сферой обмена при общественном разделении труда, где товаровладельцы противостоят друг другу как собственники, готовые вступить во взаимовыгодные отношения. Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, связанный с кругооборотом предприятий и организаций и обращением средств государств и населения.

Самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности потребностей, т.е. одни субъекты хозяйства испытывают повышенную потребность, а другие располагают временно свободными средствами.

Возникновение кредитных отношений связано и с тем, что в условиях товарного производства и денежного обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих субъектов за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных и платных условиях.

Важнейший признак кредита в сфере кредитно-денежных отношений - факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные общества, частные лица, государственные органы и органы их самоуправления.

Объективные условия возникновения кредита:

- несовпадение производственных циклов отдельных товаропроизводителей;

- возможность индивидуального и корпоративного накопления средств;

- существование временно не используемых бюджетных и небюджентных средств в условиях спроса на последних со стороны субъектов хозяйства и населения.

Таким образом, необходимость кредита в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. Кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Опосредствуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечивая тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются необходимой частью экономических отношений общества.