Методические принципы расчета страховой премии

Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователями. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т. е. определяются размеры тарифных ставок.

При организации актуарных расчетов необходимо предусматривать некоторые общие вопросы, которые не зависят от конкретного вида страхования – это определение нетто-премии, надбавки за риск и расходов на ведение дела.

Особенность актуарных расчетов по отдельным видам страхования связана с тем обстоятельством, что в имущественной группе в связи с большими колебаниями рисков определяется специальная надбавка за риск. Подобная надбавка обычно не исчисляется при актуарных расчетах по личному страхованию (хотя принципе возможна), так как объем страховой совокупности достаточно велик, а страховые суммы сравнительно невелики.

Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Тарифная ставка, по которой страхователь уплачивает страховую премию, называется брутто-ставкой. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки (рис. 6.1.).

Рис. 6.1. Состав брутто-ставки

Нетто-ставка предназначена для формирования денежного фонда, из которого осуществляются страховые выплаты. Нагрузка используется для покрытия расходов страховщика на проведение страховых операций.

Основой расчета тарифных ставок является страховая статистика, которая сводится к анализу следующих показателей: число застрахованных объектов ( ), сумма поступивших страховых платежей ( ), число пострадавших объектов ( ), число страховых событий ( ), сумма выплаченного страхового возмещения ( ), страховая сумма всех застрахованных объектов ( ), страховая сумма пострадавших объектов ( ).

Из этих абсолютных показателей можно рассчитать следующий относительные:

-полнота уничтожения пострадавших объектов ;

-доля пострадавших объектов ;

-тяжесть ущерба, вызванного страховым случаем ;

-коэффициент кумуляции риска .

При расчете брутто-ставки первоначально находят нетто-ставку, к ней добавляется нагрузка, и получается окончательная ставка. Обычно нагрузка устанавливается в процентах к брутто- ставке, и поэтому последняя определяется по следующей формуле:

,

где БС — брутто-ставка; НС — нетто-ставка; н — нагрузка в процентах. Нетто-ставка складывается из двух частей: убыточности страховой суммы и рисковой надбавки. Убыточность страховой суммы представляет собой отношение суммы страховых выплат к страховой сумме застрахованных объектов и вычисляется по следующей формуле:

,

где У – убыточность; СВ – сумма страховой выплаты; СС – страховая сумма застрахованных объектов.

Рисковая надбавка зависит от числа договоров, которые страховщик планирует заключить за год, и степени гарантии того, что собранных взносов хватит на страховые выплаты. Наиболее простая формула исчисления рисковой надбавки имеет следующий вид:

,

где Рн — рисковая надбавка; У — убыточность страховой суммы; Ст — коэффициент гарантии, зависящий от степени предусматриваемой гарантии; ч — частота наступления страхового случая; д — число договоров, которое планируется заключить.

В основе расчета нетто-ставки по методике, предлагаемой статистиками, лежит убыточность страховой суммы за период предшествующий расчетному, поэтому она вычисляется по следующей формуле:

,

где – число периодов.

Второй компонент нетто-ставки – рисковая надбавка, которая по этой методике рассчитывается по следующей формуле:

,

где – среднеквадратическое отклонение убыточности страховой суммы за предшествующий период ; Кд – коэффициент доверия, зависящий от требуемой вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений по страховым случаям (см. таблицу 6.1.)

Таблица 6.1.

Значения вероятности при разной величине коэффициента доверия

Коэффициент доверия	1	1,5	2	2,5	3	3,28
Вероятность	0,6827	0,8664	0,9545	0,9876	0,9973	0,990