Тема 12. Введення початкових залишків

ПЛАН

1.Налаштування дати, яка пройшла

2.Введення залишків по поточному рахунку

3.Введення залишків взаєморозрахунків з контрагентами

4.Введення залишків по ТМЦ

5.Введення залишків по заробітній платі

6.Введення залишків по основним засобам

Всі залишки по балансовим рахункам бухгалтерського обліку вносяться у кореспонденції з рахунком «00». Якщо залишки по рахункам введені повністю та правильна, залишку на рахунку «00» не повинно бути.

№	Розділ обліку	Документ
1	Запаси	Введення початкових залишків по запасам
2	Взаєморозрахунки з контрагентами	Введення початкових залишків по взаєморозрахункам з контрагентами
3	Розрахунковий рахунок	Платіжне доручення вхідне (операція «Інше надходження безготівкових коштів»)
4	Каса	Прибутковий касовий ордер (операція «Інший прибуток коштів»)
5	Зарплата	Введення початкових залишків по зарплаті
6	Основні засоби	Введення початкових залишків по основним засобам
7	МШП та МНА (кількість)	Введення початкових залишків по МШП
8	Нематеріальні активи	Прийняття до обліку НМА (операція «Введення початкових залишків»)

Для зручності роботи по введенню залишків необхідно встановити робочу дату – дату введення залишків 30.06.п.р.

Для того, щоб ввести початкові залишки, варто вибрати рахунок у списку рахунків, і натиснути кнопку "Ввести залишки по рахунку" (або Іns на клавіатурі). У списку рахунків можна вибрати як конкретний субрахунок, так і рахунок у цілому.

При натисканні на кнопку "Ввести залишки по рахунку" буде відкритий документ "Введення початкових залишків".

Документом "Введення початкових залишків" здійснюється введення залишків у розрізі розділів обліку. При відкритті документа система автоматично визначає по обраному рахунку, до якого розділу обліку він відноситься. Кожному розділу обліку відповідає свій набір рахунків бухгалтерського обліку. При введенні залишків по якому-небудь розділі обліку, у списку доступних рахунків може бути відсутнім субрахунок, по якому потрібно ввести залишки (таке можливо якщо при введенні залишків був обраний рахунок-група). Це означає, що зазначений субрахунок включений в інший розділ обліку. Подібний підхід обумовлений тим, що окремі субрахунки можуть мати аналітику, відмінну від аналітики основного рахунку. У таких випадках рекомендується в списку рахунків вибрати конкретний субрахунок і натиснути кнопку "Ввести залишки по рахунку".

При натисканні на кнопку "Відкрити список документів" (F2), буде відкритий список документів, якими були уведені залишки по обраному рахунку. Список документів відкривається із установленим відбором по розділу обліку, тому що фактично введення залишків здійснюється в розрізі розділів обліку.

При введенні залишків інформація у формі введення залишків обновляється автоматично. Однак у деяких випадках, якщо введення залишків здійснюється одночасно декількома користувачами, для оперативного відновлення інформації варто скористатися кнопкою "Оновити".

Введення залишків по ПДВ здійснюється одночасно з введенням залишків по розділу "Взаєморозрахунки c контрагентами"

Практичне завдання 1.

Налаштування використання дати, яка пройшла.

Доступ: Сервіс → Параметри

На закладці «Загальні» зняти галочку «Використання поточної дати комп’ютера»

Використовувати значення 30.06. п.р.

Практичне завдання 2.

Ввести залишки грошових коштів на поточному рахунку підприємства в сумі 50000,00 грн.

Доступ: Банк → Платіжне доручення вхідне

Кнопка «Провести» Кнопка «Результат проведення операції»

Після введення документа натиснути кнопку «Провести».

Проаналізувати проведення, які сформувалися при проведенні документа. Для перегляду кореспонденції рахунків натиснути кнопку «Результат проведення операції»

Практичне завдання 3

Ввести залишки взаєморозрахунків з постачальником АТП - 1234.

Доступ: Підприємство → Введення початкових залишків

Кнопка «Відкрити список документів». Вибрати розділ обліку «Взаєморозрахунки з контрагентами (рахунки 36, 371, 3771, 3772, 63, 681, 6851, 6852, 643, 644)» та добавити документ.

Ввести залишок передоплати постачальнику АТП - 1234 в сумі 300,00грн. (дебіторська заборгованість):

-рахунок обліку розрахунків – 3711

Податкове призначення – Опод. ПДВ.

Практичне завдання 4

Ввести залишки по ТМЦ

Доступ: Підприємство → Введення початкових залишків

Кнопка «Відкрити список документів». Вибрати розділ обліку «Запаси по собівартості (рахунки 201-205, 207-209, 221, 25, 26, 27, 281, 284, 289, 08) та добавити документ.

Ввести залишки товарів та матеріалів на 30.06.п.р.. Матеріальні цінності оприбутковані на основний склад (Податкове призначення – Опод.ПДВ):

-Рахунок обліку – 281: Горішки – 50 упак. по 0,70грн.

-Рахунок обліку – 201:

Дошка – 500 м³ по 1,50грн;

Цемент – 100 кг по 5,00грн.

Самоконтроль: Підсумкова сума по документу – 1285,00грн.

Практичне завдання 5

Введення залишків по заробітній платі.

Перед початком введення залишків по заробітній платі необхідно заповнити довідник «Співробітники організації».

Доступ: Підприємство → Введення початкових залишків.

Ввести інформацію про заборгованість по заробітній платі перед головним бухгалтером в сумі 700,00грн.

Рекомендація:

-встановити курсор у клітинки рах.661 та натиснути кнопку «Ввести залишки по рахунку»

-у документі «Введення початкових залишків» з розділом обліку «Зарплата та відрахування (рахунки 65,66)» вказати: рахунок обліку – 661, сума 700,00грн, місяць нарахування 01.06.п.р.

Практичне завдання 6

6.1. У довіднику створити елемент «Комп’ютер»

Доступ: ОЗ – Основні засоби

6.2. Довідник «Статті витрат»

Доступ: Підприємство → Статті витрат

У довіднику «Статті витрат» перейменувати наступні статті витрат (для швидкого пошуку необхідного елемента):

-у підгрупі «Адміністративні витрати» статтю «Амортизація ОЗ загальногосподарського використання» перейменувати на «Амортизація ОЗ (АВ)»;

-у підгрупі «Витрати на збут» статтю «Амортизація ОЗ, пов'язаних зі збутом продукції, виконанням робіт, наданням послуг» перейменувати на «Амортизація ОЗ (Збут)».

У підгрупі Адміністративні витрати статтю витрат «Поліпшення й ремонт ОЗ загальногосподарського використання» перейменувати на «Ремонт ОЗ (АЗ)».

У підгрупі «Витрати на збут» статтю витрат «Поліпшення й ремонт ОЗ, пов'язаних зі збутом продукції, виконанням робіт, наданням послуг (збут)» перейменувати на «Ремонт ОЗ (Збут).

6.3. Довідник «Способи відображення витрат по амортизації.

Доступ: ОЗ – Способи відображення витрат по амортизації.

Створити елементи:

-Оргтехніка:

1. Рахунок витрат – 93

податкове призначення – Госп. Дія-ть

стаття витрат на поліпшення ОЗ – Ремонт ОЗ (Збут)

Аналітика – Амортизація ОЗ (Збут)

Коефіцієнт – 0,5.

2.Рахунок витрат – 93

податкове призначення – Госп. Дія-ть

стаття витрат на поліпшення ОЗ – Ремонт ОЗ (АВ)

Аналітика – АУП, Амортизація ОЗ (АВ)

Коефіцієнт – 0,5.

6.4.Введення залишків по основним засобам

Доступ: Підприємство → Введення початкових залишків

Ввести залишки по основним засобам рах.104 назва «Комп’ютер»:

Закладка «Облікові дані»:

-рахунок обліку 104;

-податкове призначення – Опод.ПДВ;

-поточна вартість (БО) – 5000,00грн.

-Вартість що амортизується (ПО) – 5000,00грн.

-сума накопиченої амортизації (БО) – 600,00грн.

-сума накопиченої амортизації (ПО) – 600,00грн.

Рахунок амортизації – 131

-метод нарахування амортизації – прямолінійний

-нараховувати амортизацію (БО) - √

-податкова група ОЗ – група 4: Машини та обладнання

-спосіб відображення витрат по амортизації – Оргтехніка

-підрозділ – АУП

-термін корисного використання, міс. (БО) = (ПО) – 50міс.

Закладка «Загальні відомості (інше)»:

-матеріально- відповідальна особа – директор

-дата введення в експлуатацію – 10.12.2010р

-подія – введення в експлуатацію

-назва документа – АКТ

-номер документа – 25

-первісна вартість БО – 5000,00грн.

Тема. Автоматизація обліку матеріальних цінностей (запасів, товарів)