Тема 7. Оцінка фінансового стану страховика

Семінар 1.

1. Необхідність та значення оцінки фінансового стану страховика.

2. Платоспроможність страхової компанії, значення державного регулювання платоспроможності страховиків.

Семінар 2.

1. Економічний зміст та порядок розрахунку фактичного та нормативного запасу платоспроможності.

2. Вимоги до платоспроможності страховиків згідно з Директивами ЄС.

Питання для самоконтролю

1. Розкрийте зміст поняття фінансового стану страховика.

2. Визначте поняття “фінансова стійкість страховика” та назвіть методи її забезпечення.

3. Визначте поняття “платоспроможність страхової ком­панії”, розкрийте його сутність та значення.

4. Доведіть необхідність та значення державного регу­лювання та контролю платоспроможності страховиків.

5. Назвіть умови забезпечення платоспроможності стра­ховиків згідно з Законом України “Про страхування”.

6. Розкрийте зміст поняття “нормативний запас плато­спроможності страховика” та порядок його обчислення.

7. Розкрийте зміст поняття “фактичний запас платоспро­можності страховика” та порядок його обчислення.

8. Перелічіть форми фінансової звітності, в яких містить­ся інформація щодо показників платоспроможності страхо­вих організацій.

9. Розкрийте сутність та значення “тестів раннього по­передження”.

10. Перелічіть фінансові коефіцієнти, які використовують­ся як тести раннього попередження та розкрийте їх зміст.

Логічні завдання

1. Покажіть взаємодію і взаємовплив чинників, які за­безпечують фінансову стійкість страхової організації,

2. Здійсніть порівняльний аналіз вимог до платоспромож­ності страховиків, що здійснюють загальне страхування, відповідно до Першої Директиви ЄС і відповідно до внутріш­нього законодавства України.

3. Здійсніть порівняльний аналіз вимог до платоспро­можності страховиків, що здійснюють страхування жит­тя, відповідно до Першої Директиви ЄС і відповідно до внутрішнього законодавства України.

4. На підставі фінансової звітності трьох (за вибором) страхових організацій обчисліть їхні нормативні та фактичні запаси платоспроможності та здійсніть порівняльний аналіз.

5. Охарактеризуйте вади та переваги використовуваних для аналізу фінансового стану вітчизняних страховиків “тестів раннього попередження”.

ЗАДАЧІ

Задача 1

Визначити фактичний запас платоспроможності страхової ком­панії, виходячи з таких даних за підсумками 2006 року.

Сума отриманих страхових премій за договорами страхування – 2 500 000 грн.

Сума отриманих страхових премій за договорами перестрахування — 500 000 грн.

Сума премій, переданих у перестрахування — 300 000 грн.

Сума страхових технічних резервів — 2 500 000 грн.

Валюта балансу — 9 000 000 грн.

Сума нематеріальних активів — 10 000 грн.

Сума не страхових зобов'язань — 2 000 000 грн.

Сума сплаченого страхового відшкодування — 200 000 грн., у т. ч. за договорами перестрахування — 80 000 грн.

Сума страхового відшкодування, компенсована перестраховиками — 100 000 грн.

Задача 2

Виходячи з даних, наведених у задачі 1, визначити норма­тивний запас платоспроможності страховика на основі страхо­вих премій.

Задача 3

Виходячи з даних, наведених у задачі 1, визначити норма­тивний запас платоспроможності страховика на основі страхо­вих виплат.

Задача 4

За даними таблиці про діяльність страхової компанії протягом року проаналізуйте динаміку страхових виплат і страхових пла­тежів (на основі розрахунку темпів зростання та темпів приросту).

Період	Сума страхових виплат, тис. грн.	Сума страхових платежів, тис. грн.
І квартал	4 550	16 500
ІІ квартал	6 250	12 450
ІІІ квартал	6 780	12 810
ІV квартал	8 095	18 925