4.1 Анализ влияния мероприятия на технико-экономические показатели

Проведение инновационного мероприятия приведёт к увеличению добычи нефти, которое можно определить по формуле:

Q_(q) = q ∙ T ∙ К_э ∙ N,

где q – прирост среднесуточного дебита, т/сут.;

Т – время работы скважины в течение года, сут. Принимаем равным 365 дням;

N – количество скважин с на которых проводится инновационное мероприятие, ед.

К_э – коэффициент эксплуатации скважин, ед.

Q_(q) =

Увеличение добычи нефти приведёт к росту производительности труда, которая определяется по следующей формуле:

где ПТ – повышение производительности труда, руб./чел;

Q – прирост добычи, т;

Ц_н – цена одной тонны нефти, руб.;

Ч_ППП – среднесписочная численность ППП, чел;

ПТ =

Увеличение добычи нефти также приведёт к увеличению фондоотдачи:

где Ф_отд – прирост фондоотдачи;

Ф_опф – среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб.

Ф_отд =

Снижение себестоимости добычи нефти происходит за счёт изменения условно-постоянных затрат на единицу продукции и определиться по формуле:

где С – снижение себестоимости добычи нефти;

З_пос – условно постоянные затраты на добычу нефти, руб.;

где С – себестоимость добычи нефти, руб./тонну;

Д_у/пер – удельный вес условно-переменных затрат, %.

Q – добыча нефти до мероприятия, тыс. т.

С =

Увеличение объёма добычи нефти ведёт к увеличению абсолютной величины прибыли от реализации:

П_рп = Q_р ∙ (Ц_н – (С – С)),

где П_рп – дополнительная прибыль от реализации нефти, руб.;

Q_р – дополнительно реализованная нефть, т;

С – себестоимость добычи нефти до проведения мероприятия, руб./т;

С – снижение себестоимости нефти, руб./т.

П_рп =

Так как увеличивается прибыль от реализации продукции, то соответственно увеличивается и чистая прибыль предприятия:

П_ч = П_рп – Н_пр,

где Н_пр – величина налога на прибыль, руб.

П_ч =

Таким образом, дополнительная чистая прибыль предприятия за счёт снижения постоянных затрат без учёта затрат на мероприятие на 1 тонну нефти составила ____________________________________________________ тыс. руб.

4.2 Расчет показателей экономической эффективности мероприятия

Данное мероприятие связано с дополнительной добычей нефти (Q₁).

Объём дополнительно добытой нефти – _____________________ тонн/год.

Капитальные затраты на проведение инновационного мероприятия отсутствуют.

Поскольку прирост добычи нефти в следующие после проведения инновационного мероприятия годы падает, то дополнительная добыча нефти составит:

Q_(q) = q ∙ T ∙ К_э ∙ N,

где q – прирост среднесуточного дебита, т/сут. Расчет прироста среднесуточного дебита во второй и третий год осуществляется с учетом среднегодового коэффициента падения добычи нефти.

q₂=q₁ – (q₁*К_п)

q₃=q₂ – (q₂*К_п)

Q₂ =

Q₃ =

Прирост выручки от реализации за t-й год определяется по формуле:

В_t = Q_t ∙ Ц_н,

где Q – объём дополнительной добычи нефти в t-м году, тонн;

Ц_н – цена 1 тонны нефти, руб.

В₁ =

В₂ =

В₃ =

Текущие затраты (на дополнительную добычу за t-й год) определяются как сумма затрат на мероприятие и условно-переменных затрат по формуле:

ΔЗ_t = ΔЗ_{доп t} + З_мер,

где ΔЗ_доп – условно-переменные затраты на дополнительную добычу нефти в t-м году, руб.;

З_мер – затраты на проведение мероприятия, руб.

З_{доп t} = Q_t ∙ С ∙ Д_у/пер / 100,

где С – себестоимость добычи нефти, руб./тонну;

Д_у/пер – удельный вес условно-переменных затрат, %.

З_{доп 1} =

З_{доп 2} =

З_{доп 3} =

Затраты на проведение мероприятия определим по формуле:

З_мер = С_ИМ ∙ N_скв,

где С_ИМ– стоимость одного инновационного мероприятия, руб.;

N_скв – количество скважин, на которых проводится инновационное мероприятие, ед.

З_мер =

Тогда общие затраты, связанные с дополнительной добычей нефти за t-й год составят:

З₁ = З_{доп 1} + З_мер =

З₂ = З_{доп 2} =

З₃ = З_{доп 3} =

Для расчёта налога на прибыль, рассчитаем налогооблагаемую прибыль за t-й год по формуле:

П_{н/обл t} = В_t – З_t,

где В_t – прирост выручки от реализации в t-м году, руб.;

З_t – текущие затраты в t-м году, руб.

П_{н/обл 1} =

П_{н/обл 2} =

П_{н/обл 3} =

Определяем величину налога на прибыль за t-й год:

ΔН_{пр t} = П_{н/обл t} ∙ N_пр / 100,

где N_пр – ставка налога на прибыль, % (принять равной 24%).

Н_{пр 1} =

Н_{пр 2} =

Н_{пр 3} =

Прирост годовых денежных потоков (ДП_t) рассчитывается по формуле:

ДП_t = В_t – З_t – Н_t = П_{н/обл t} – Н_t.

ДП₁ =

ДП₂ =

ДП₃ =

Поток денежной наличности определяется как разница между приростом годовых денежных потоков и капитальными вложениями:

ПДН_t = ДП_t – КВ_t.

ПДН₁ = ДП₁ =

ПДН₂ = ДП₂ =

ПДН₃ = ДП₃ =

Накопленный поток денежной наличности определим по формуле:

НПДН_t =  ПДН_t,

НПДН₁ = ПДН₁ =

НПДН_1-2 = ПДН₁ + ПДН₂ =

НПДН_1-3 = ПДН₁ + ПДН₂ + ПДН₃ =

Дисконтированный поток денежной наличности – по формуле:

ДПДН_t = ПДН_t / (1 + i)^t,

где i – ставка дисконта, доли единицы.

ДПДН₁ =

ДПДН₂ =

ДПДН₃ =

Чистая текущая стоимость – по формуле:

ЧТС_t =  ДПДН_t,

ЧТС₁ = ДПДН₁ =

ЧТС₂ = ДПДН₁ + ДПДН₂ =

ЧТС₃ = ДПДН₁ + ДПДН₂ + ДПДН₃ =

Результаты расчётов показателей экономической эффективности внедрения инновационного мероприятия представить в виде таблицы.

Таблица 1

Показатели экономической эффективности мероприятия

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
Капитальные вложения, тыс. руб.
Прирост добычи нефти, тыс. тонн
Прирост выручки от реализации, тыс. руб.
Текущие затраты, тыс. руб.
Прирост прибыли, тыс. руб.
Прирост суммы налоговых выплат, тыс. руб.
Денежный поток, тыс. руб.
Поток денежной наличности, тыс. руб.
Накопленный поток денежной наличности, тыс. руб.
Дисконтированный поток денежной наличности, тыс. руб.
Чистая текущая стоимость, тыс. руб.