5.2.3. Универсальные и специальные банки

Рассмотрев коммерческие банки несколько видов операций проводимых коммерческими банками, необходимо отметить, что различают еще универсальные банки и специальные кредитные институты.

Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг; к ним относятся крупнейшие банки, как в России, так и за рубежом.

Специальные кредитные институты включают:

• ипотечные банки;

• сберегательные банки;

• инвестиционные банки;

• сельскохозяйственные банки;

• кредитную корпорацию.

Ипотечные банки – это банки, которые занимаются выдачей ссуд под залог недвижимости (земли, строений, сооружений, зданий и другого недвижимого имущества). Они осуществляют кредитование под залог и под заклад. При кредитовании под залог предмет залога остается в собственности получателя кредита, а при кредитовании под заклад право собственности на то или иное имущество на время предоставления кредита переходит к кредитору.

Сберегательные банки – государственные кредитные учреждения. Они производят прием вкладов на небольшие суммы. В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» Сберегательные банки были преобразованы в акционерный коммерческий банк, 51% акций которого принадлежат Центральному Банку РФ. Сбербанк России является соучредителем или участвует своим капиталом в деятельности более 100 коммерческих банков, страховых компаний, кредитных организаций и инвестиционных фондов. Он имеет генеральную лицензию на проведение международных валютных операций.

Инвестиционные банки занимают основное место в торговле акциями, облигациями и другими видами ценных бумаг. Их главная функция – это размещение собственных и привлеченных средств в ценные бумаги. Некоторые из них занимаются андеррайтингом – реализацией всех выпусков ценных бумаг. На практике это операция выглядит так: инвестиционные банк обязуется разместить в течение определенного времени новый выпуск ценных бумаг вновь организованного учреждения или новый выпуск ценных бумаг уже существующего банка. За проводимую операцию инвестиционный банк взимает определенную комиссию. Андеррайтинг гарантирует размещение эмитированных акций и облигаций.

5.3. Кредитные организации

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Кредитные организация могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению своей деятельности и решению совестных задач кредитных организаций. Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещается осуществление банковских операций.

Союзы и ассоциации кредитных организаций создаются и регистрируются в порядке, установленном законодательством РФ для некоммерческих организаций, уведомляют Банк России о своем создании в месячный срок после регистрации.

Кредитные организации, как и все финансовые институты, совершают банковские операции и другие сделки кредитной организации.

Кредитная организация также может осуществлять следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретение право требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

• лизинговые операции;

• оказание консультационных и информационных услуг;

• работа на рынке ценных бумаг.

• иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В соответствии с лицензией Банка России кредитные организации вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады, осуществление операций, которые не требуют специальной лицензии.

Кредитные организации подлежат государственной регистрации в Центральном Банке РФ. Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и ведет Книгу государственной регистрации кредитных организации. После такой регистрации выдается соответствующая лицензия на осуществление банковских операций и с момента получения лицензии, они вправе осуществлять свою деятельность. Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий. Они выдаются без ограничения и сроков их действия. На низ указываются банковские операции, на осуществление которых имеет кредитная организация.

Кредитные организации также имеют право открывать свои филиалы и представительства на территории Российской Федерации. Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть операций, предусмотренных лицензией кредитной организации.

Представительством кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство кредитной организации не имеет право осуществлять банковские операции.

Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией.

Любая кредитная организация должна быть надежно обеспечена с финансовой стороны. В целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация должна создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России. Размеры отчислений в резервы (фонды) из прибыли до налогообложения устанавливаются федеральными законами о налогах.