Операции по международным расчетам, связанные с экспортом товаров и услуг

Операции по международным расчетам классифицируются сле­дующим образом:

— расчеты по аккредитивам;

— инкассо;

— переводы;

— гарантийные операции;

— инкассация платежей (взыскание платежа);

— оформление и проверка паспортов экспортных и импортных сделок;

— продажа валютной выручки;

— консультационные услуги (выбор наиболее эффективной фор­мы расчетов, анализ условий внешнеторговых контрактов, обзор изме­нений валютного законодательства, сокращение издержек при расче­тах, снижение коммерческих и валютных рисков и др.).

Согласно ранее представленной классификации валютные опе­рации различаются также по формам расчетов. Здесь выделяются в особую группу документарные валютные операции (аккредитивы, ин­кассо, гарантии), используемые при экспортно-импортных операциях.

Документарный аккредитив — обязательство банка, открыв­шего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве. Виды до­кументарного аккредитива представлены в табл.

Виды документарного аккредитива

Критерий	Вид аккредитива
Срок	На предъявителя Оплаченные в срок С отложенным сроком платежа
Характер лимитирования	Револьверные (возобновляемые) Неревольверные
Особенность оформления	Подтвержденные Неподтвержденные
Источник оплаты	С предварительным депонированием средств Под гарантию банка
Возможность отзыва	Отзывной Безотзывной
Возможность акцепта	С акцептом уполномоченного Без акцепта

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспор­тера и посылает банку об этом аккредитивное письмо. На каждый ак­кредитив открывается досье.

Суть операции по документарному аккредитиву заключается в том, что экспортер получает гарантию своевременного получения экспор­тной выручки, импортер осуществляет оплату по факту поставки.

Преимуществами документарного аккредитива являются:

— защита от коммерческих рисков;

— быстрое получение денежных средств экспортером;

— возможность работы с любым незнакомым клиентом;

— высокая степень юридической защиты;

— профессиональная проверка документов по контракту.

В расчетах по форме документарное инкассо — банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные вери­телем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

Суть операции: проверка документов (инкассового поручения и товарно-расчетных), получение акцепта (предварительного или после­дующего), оплата тратты. Тратта — это документ, содержащий безу­словный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денежных средств ремитенту (названному в векселе лицу) или предъявителю.

Виды инкассо:

— документ за наличный расчет (Д/Р) (немедленная оплата при предъявлении);

— документы против акцепта (Д/А) - выдача банком-инкасса­тором документов только на основании акцепта тратты;

— документы против гарантии оплаты (переводящий банк выда­ет документы на основании гарантии экспортера);

— документы без оплаты (выдача документов импортеру без оплаты против его обязательства произвести платеж в определен­ные сроки).

Банковский перевод представляет собой поручение одного бан­ка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. Эко­номическое обоснование банковских переводов зависит от того, каким образом осуществляется оплата товаров (услуг, работ, предметов интеллектуальной деятельности) до их поставки (авансовые платежи) или после их получения экспортером (расчеты в форме открытого счета).

Виды переводов:

— авансовые с гарантией возврата;

— платежи по открытому счету.

Переводы имеют ряд преимуществ. К их числу можно отнести: быстроту проведения операции; простоту ее оформления; беззатратность для кредитной организации.

Недостатком перевода является отсутствие гарантии платежа.

Банк совершает клиентские переводы за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возме­щения банку-плательщику выплаченной им суммы. Банк переводопо­лучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Платежные поручения передаются между бан­ками через телекоммуникационные средства передачи банковской ин­формации (свифт, спринт, телекс).

К гарантийным операциям относится возникающая необходи­мость в гарантировании своевременности расчетов со стороны участву­ющих в них уполномоченных банков.

Оформление и проверка паспортов сделок на ввозимые и выво­зимые с таможенной территории Российской Федерации товары про­изводятся на основании внешнеторговых контрактов в банке паспортов сделок (БПС), если общая сумма контракта превышает в эквиваленте 5 тыс. дол. США.

Обязательная продажа части валютной выручки резидентов в настоящий момент не осуществляется. Выручка продается по распо­ряжению резидента непосредственно уполномоченному банку либо че­рез уполномоченный банк на валютных биржах, на внебиржевом ва­лютном рынке, ЦБ РФ (по желанию резидента).