2.3 Вод начальных остатков

До регистрации бухгалтерских операций с помощью программы «1С:Бухгалтерия предприятия» необходимо ввести начальные данные – входящие остатки и обороты. [19] Полный перечень хозяйственных операций, произведенных в ООО «Данго», приведен в приложении №2.

Дата ввода входящих остатков должна предшествовать дате начала учета. Это может быть последняя дата предыдущего года, квартала, месяца соответственно. Дата устанавливается в меню Сервис - Параметры – Общее (рис. 79):

Рисунок 79. Форма «Параметры»

Так как организация «Данго» функционирует с 2010 года, то введем входящие остатки. Для этого создадим вручную операции с проводками на входящие суммы (Операции - Операции, введенные вручную). Счет, по которому вводится остаток, корреспондирует со вспомогательным забалансовым счетом 000. Входящие остатки обычно вводятся по самой «мелкой» аналитике.(рис. 80, 81, 82)

Рисунок 80. Операции, введенные вручную

Рисунок 81. Дебетовые остатки

Рисунок 82. Кредитовые остатки

Остатки по счетам отобразятся на вкладке «Ввод начальных остатков» (Предприятие - Ввод начальных остатков) (рис. 83):

Рисунок 83. Форма «Ввод начальных остатков»

Для организации «Данго» сумма баланса равна 1 576 300 руб.

Можно и хозяйственные операции вводить вручную. Передадим готовую продукцию на склад с помощью меню Операции - Операции, введенные вручную (рис. 84) .

Рисунок 84. Передача готовой продукции на склад

2.4 Оформление поступление в организацию товаров

Оформление доверенности на получение товаров у поставщика. (Покупка – Доверенность).

Документ предназначен для оформления доверенностей на получение товаров.

При вводе документа в шапке обязательно нужно указать:

• Физ. лицо - сотрудника организации, доверенное лицо на получение товара. Паспортные данные сотрудника заполняются автоматически. Эти данные можно отредактировать непосредственно в документе.

• На закладке Товары заполняется список товарно-материальных ценностей, которые необходимо получить от поставщика.

• Список номенклатуры заполняется путем подбора (кнопка Подбор) или построчного ввода из справочника Номенклатура.

• Наименование ТМЦ можно заполнить произвольным текстом в колонке Наименование товара. [4]

На закладке Дополнительно в полях «На получение от» и «По документу» указывается полное имя поставщика и документ, на основании которого производится получение товаров от поставщика.(рис. 85)

Рисунок 85. Форма «Доверенность»

Для документа предусмотрены следующие печатные формы:

• Доверенность (М-2) (рис. 86)

• Доверенность (М-2а)

Рисунок 86. Печатная форма доверенности

На основании документа «Доверенность» можно ввести документ «Поступление товаров и услуг» (рис. 87):

Рисунок 87. Ввод на основании

Документ «Поступление товаров и услуг» служит для отражения операций по поступлению товаров. От кого поступает товар – от поставщика (купленный товар) или от комитента (товар на комиссии), определяется видом договора с контрагентом: «С поставщиком» или «С комитентом». Может быть оформлено поступление товара как на оптовый, так на розничный склад. Поступление товара в НТТ оформляется путем перемещения с другого склада. Документ «Поступление товаров и услуг» вызывается из меню «Документы» → «Закупки» → «Поступление товаров и услуг» (рис. 88):

Рисунок 88. Поступление товаров и услуг

В системе предусмотрена возможность автоматической регистрации цен поставщика в момент поступления товаров. Для этого в документе можно указать на необходимость замены имеющейся в системе на этот момент цены на значения цен поступивших товаров (установка флажка «Регистрировать цены поставщика» в диалоговом окне «Цены и валюта»). По умолчанию значение этого флажка в документе устанавливается в соответствии с установленными настройками пользователя. [8, стр.181]

В конфигурации предусмотрена возможность вести количественный учет товаров в разрезе различных характеристик (цвет, размер, полнота, габариты и т. д.)

Характеристики товаров задаются в одноименном справочнике, подчиненном справочнику «Номенклатура».

Информация о товарах, имеющих различные характеристики, заполняется в документах при их поступлении отдельными строками. Характеристики задаются в графе «Характеристика номенклатуры» в табличной части документа.

Если товара с такими характеристиками еще нет в справочнике, то можно добавить характеристики в момент оформления документа при поступлении товара.

В документе поступления по каждой позиции номенклатуры товаров можно указать их серийный номер, срок хранения, а также номер и дату сертификата.

Эта информация вводится в графу «Серия номенклатуры» путем выбора из соответствующего справочника «Серии номенклатуры». При необходимости эту информацию можно добавить в момент оформления документа при поступлении товаров.

Одновременно с поступлением номенклатуры товаров в документе можно оформить поступление возвратной тары (закладка «Тара», которая существует, если это было указано в настройках параметров учета) и дополнительных услуг, не оказывающих влияние на себестоимость позиций номенклатуры товаров (закладка «Услуги») (рис. 89):

Рисунок 89. Поступление товаров и услуг. Покупка

Щелкнем по кнопке «Цены и валюта» и проверим правильность настройки (рис. 90):

Рисунок 90. Покупка товаров

После заполнения формы документ следует сохранить и провести. При проведении документа для каждой строки табличной части формируются проводки, состав которых определяется значением реквизита «Номенклатурная группа» для каждого товара или материала (рис. 91):

Рисунок 91. Форма «Журнал операций»

Для документа «Поступление товаров и услуг» предусмотрены следующие печатные формы:

• М-4 (Приходный ордер)

• ОС-14 (Акт о приеме оборудования)

• Приходная накладная

• Справка-расчет "Рублевая сумма документа в валюте"

• ТОРГ-4 (Акт о приемке товаров без счета поставщика)

• ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика с услугами) (рис. 92)

• ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика)

Рисунок 92. Печатная форма ТОРГ-12

Формирование документа «Счет-фактура полученный». Документ «Счет-фактура полученный» всегда вводится на основании другого документа, являющегося его документом-основанием. Информация в документ «Счет-фактура полученный» вносится в соответствии с информацией, введенной в документ-основание.

Откроем окно журнала «Поступление товаров и услуг» (рис. 231), выбрав меню «Документы» → «Закупки» → «Поступление товаров и услуг». Откроем двойным щелчком документ поступления, для которого создадим счет-фактуру (рис. 230). Щелкнем по кнопке в нижней части окна. Откроется почти заполненная форма документа «Счет-фактура полученный», в которой заполним поля «Вх. номер» и «Вх. дата» (рис. 93):

Рисунок 93. Счет-фактура полученный

Для документа «Счет-фактура полученный» предусмотрены следующие печатные формы (рис. 94):

Рисунок 94. Печатная форма счета-фактуры

Документ "Платежное поручение" (Банк - Платежное поручение). Документ предназначен для подготовки печатной формы платежного поручения (рис. 95).

Рисунок 95. Платежное поручение

Документ можно ввести на основании документов: Поступление товаров и услуг, Поступление доп. расходов, Поступление НМА, Отчет комитенту (принципалу) о продажах, Отчет комиссионера (агента) о продажах, Возврат товаров от покупателя, Ведомость на выплату зарплаты (рис. 96).

Рисунок 96. Ввод на основании

При вводе документа в шапке нужно указать следующие реквизиты:

• Банковский счет - расчетный счет организации, с которого переводятся денежные средства.

• Получатель - контрагент, который является получателем денежных средств.

• Счет получателя - расчетный счет получателя, на который переводятся денежные средства.

• Сумма платежа - сумма, которая будет списана с расчетного счета.

Флажок Перечисление в бюджет необходимо установить, если платежное поручение оформляется на уплату налога или иного платежа в бюджет.

Для корректного формирования печатной формы платежного поручения должны быть правильно заполнены реквизиты:

• ИНН плательщика - ИНН организации-плательщика. Редактируется в отдельном окне Реквизиты плательщика, которое открывается по гиперссылке под полем организации. Заполняется автоматически при выборе Организации.

• КПП плательщика - КПП организации-плательщика. Редактируется в отдельном окне Реквизиты плательщика. Заполняется автоматически при выборе Организации, если установлен флажок Перечисление в бюджет или если для Банковского счета установлен признак Указывать КПП - Во всех платежных поручениях.

• Наименование плательщика - наименование организации-плательщика. Редактируется в отдельном окне Реквизиты плательщика, которое открывается по гиперссылке под полем получателя. Заполняется автоматически при выборе Организации или ее Банковского счета.

• ИНН получателя - ИНН контрагента-получателя. Редактируется в отдельном окне Реквизиты получателя. Заполняется автоматически при выборе Получателя.

• КПП получателя  - КПП контрагента-получателя. Редактируется в отдельном окне Реквизиты получателя. Заполняется автоматически при выборе Получателя, если установлен флажок Перечисление в бюджет или если для Счета получателя установлен признак Указывать КПП - Во всех платежных поручениях.

• Наименование получателя - наименование контрагента-получателя. Редактируется в отдельном окне Реквизиты получателя. Заполняется автоматически при выборе Получателя или Счета получателя.

• Вид платежа - указывается Почтой, Телеграфом, Электронно, Срочно, либо поле не заполняется.

• Очередность - указывается очередность платежа от 1 до 6 (рис. 97).

Рисунок 97. Заполнение платежного поручения

Для документа «Платежное поручение» предусмотрены следующие печатные формы (рис. 98):

Рисунок 94. Печатная форма платежного поручения

На основании «Платежного поручения» можно ввести документ «Списание с расчетного счета» (рис. 99):

Рисунок 99. Ввод на основании

Документ "Списание с расчетного счета" (Банк - Банковские выписки). Документ предназначен для учета списания безналичных денежных средств с расчетного счета организации (рис. 100).

Документ можно ввести на основании документов: Поступление товаров и услуг, Поступление доп. расходов, Поступление НМА, Отчет комитенту (принципалу) о продажах, Отчет комиссионера (агента) о продажах, Возврат товаров от покупателя, Платежное поручение, Ведомость на выплату зарплаты.

Рисунок 100. Банковские выписки

Для отражения оплаты поставщику за товары, работы и услуги необходимо выбрать операцию «Оплата поставщику» в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить реквизиты расшифровки платежа:

• Договор - договор с контрагентом. Должен иметь вид "с поставщиком", "с комиссионером (агентом)" или "с комитентом (принципалом)".

• Погашение задолженности - способ погашения задолженности перед поставщиком в разрезе документов расчетов. Необходимо выбрать один из возможных способов: Автоматически, По документу или Не погашать.

• Документ расчетов - указывается только при выборе способа погашения задолженности По документу. В этом случае при проведении будет погашена задолженность только по указанному документу расчетов.

• Счет расчетов - счет учета, на котором при проведении будет погашаться остаток задолженности. Не указывается при выборе способа погашения задолженности Не погашать.

• Счет авансов - счет учета, на который относится часть оплаты, оставшаяся нераспределенной после погашения задолженности контрагента.

Общую сумму произведенной оплаты можно распределить для отражения в учете по нескольким договорам или документам расчетов. Для этого нужно установить флажок Список (рис. 101).

Рисунок 101. Списание с расчетного счета

В Журнале операций отразятся проводки по документу (рис.102):

Рисунок 102. Журнал операций