15. Выбрать номера правильных ответов:

Налоговые ставки подакцизных товаров установлены, преимущественно, в рублях и копейках являются

a) [ ] универсальными ставками

b) [ ] твердыми ставками

c) [ ] специфичными ставками

d) [ ] прогрессивными ставками

16. Установить соответствие:

Ставка налога на прибыль		20%
НДФЛ		35 %

17. Определить верный ответ:

Налоговая ставка 20% относится к одному следующих видов налогов::

a) [ ] НДС

b) [ ] акцизы

c) [ ] налог на прибыль

18. Выбрать правильный ответ:

Элементом налогообложения не является:

a) [ ] налоговая база

b) [ ] налоговая ставка

c) [ ] налоговый барьер

19. Выбрать правильные ответы:

К способам взимания налогов не относится:

a) [ ] кадастровый

b) [ ] государственный

c) [ ] декларационный

d) [ ] акционерный

20. Выбрать правильный ответ:

Отсрочка или рассрочка по оплате налога представляет собой изменение:

a) [ ] срока уплаты налога

b) [ ] ставки налога

c) [ ] налоговой базы

d) [ ] налогового периода

21. Выбрать правильные ответы:

Какие налоги устанавливаются налоговым кодексом РФ и обязательны к уплате на всей территории РФ:

a) [ ] региональные

b) [ ] местные

c) [ ] федеральные

22. Установите соответствие:

Порядок и сроки уплаты налогов:

НДС		ежемесячно равными долями до 28 числа
Налог на прибыль		не позднее 20 числа следующего за налоговым периодом

23.Повышенная ставка ндфл составляет:

a) [ ] 20%

b) [ ] 35%

c) [ ] 13%

24. Выручка от реализации продукции является объектом налогообложения при уплате налога:

a) [ ] на имущество;

b) [ ] на прибыль

c) [ ] НДС

25. Налогоплательщиком - налоговым резидентом РФ является физическое лицо , фактически находящееся на территории РФ:

a) [ ] не менее 183 дней

b) [ ] не менее 360 дней

c) [ ] не менее 90 дней.

26. В соответствии с НК РФ налогоплательщик обязан обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета в течении:

a) [ ] 1 года

b) [ ] 3 лет

c) [ ] 4 лет.

27. Налогоплательщик НДС обязан вести:

a) [ ] книгу продаж

b) [ ] книгу учета доходов и расходов

c) [ ] книгу покупок

d) [ ] журналы ордера

28. Суммы взносов во внебюджетные фонды перечисляются налогоплательщиками по установленным ставкам:

a) [ ] Пенсионный фонд

b) [ ] ФСС

c) [ ] ФОМС

d) [ ] Дорожный фонд

29. Корректирующие коэффициенты базовой доходности при использовании ЕНВД не учитывают:

a) [ ] организационно - правовую форму:

b) [ ] место осуществления предпринимательской деятельности

c) [ ] ассортимент товара

d) [ ] индекс изменения потребительских цен.

30. Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если доход за 9 месяцев не превышает:

a) [ ] 9 млн. руб.

b) [ ] 40 млн руб.

c) [ ] 15 млн. руб.

31. Для целей налогообложения по налогу на имущество предприятий определяется:

a) [ ] средневзвешенная стоимость имущества

b) [ ] среднеквартальная стоимость имущества

c) [ ] среднегодовая стоимость имущества

32. Налогоплательщиками транспортного налога являются:

a) [ ] только физические лица

b) [ ] только юридические лица

c) [ ] индивидуальные предприниматели

d) [ ] физические лица и юридические лица

33. Какая из перечисленных функций не относится к функциям налога

a) [ ] контрольная

b) [ ] регулирующая

c) [ ] ограничительная

d) [ ] фискальная

34. Какой налог не относится к косвенным:

a) [ ] НДС

b) [ ] акциз

c) [ ] налог на прибыль

35. Налоговым периодом по НДФЛ является:

a) [ ] месяц

b) [ ] квартал

c) [ ] год

36. Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения:

a) [ ] налогоплательщика

b) [ ] налогового органа

37. Организации могут перейти на уплату ЕНВД:

a) [ ] при осуществлении любого вида деятельности

b) [ ] при осуществлении конкретного вида деятельности.

38. Определить верный ответ:

Налоговая ставка 18 % относится к одному из следующих налогов:

a) [ ] НДС

b) [ ] акцизы

c) [ ] налог на прибыль

39. Налогоплательщиками и плательщиками сборов являются:

a) [ ] все организации и физические лица;

b) [ ] организации и физические лица, на которые в соответствии с Налоговым кодексом возложена обязанность уплачивать налоги и (или) сборы;

c) [ ] организации, а также физические лица, находящиеся на территории РФ более 3-х месяцев в календарном году.

40. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности с

a) [ ] 14 лет;

b) [ ] 16 лет;

c) [ ] 18 лет

41. Имеют ли налогоплательщики право присутствовать при проведении выездной налоговой проверки:

a) [ ] да, имеют;

b) [ ] нет, не имеют;

c) [ ] по усмотрению лиц, осуществляющих проверку.

42. Ответственность за совершение налогового правонарушения устанавливается:

a) [ ] Гражданским кодексом;

b) [ ] Налоговым кодексом;

c) [ ] Кодексом об административных правонарушениях;

d) [ ] Уголовным кодексом;

e) [ ] всеми указанными кодексами.

43. Налоговый период – это период времени применительно к отдельным органам, по окончании которого:

a) [ ] определяется налогоплательщик и объект налогообложения;

b) [ ] определяется объект налогообложения и порядок исчисления налога;

c) [ ] определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.

44. Порядок уплаты местных налогов и сборов устанавливается:

a) [ ] Налоговым кодексом РФ;

b) [ ] законами субъектов РФ;

c) [ ] нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления.

45. Какой из перечисленных налогов относится к местным

a) [ ] налог на имущество организаций;

b) [ ] земельный налог.

46. Налоговые ставки по местным налогам устанавливаются нормативными актами представительных органов местного самоуправления:

a) [ ] самостоятельно;

b) [ ] в пределах ставок, установленных законами субъекта РФ;

c) [ ] в пределах ставок, установленных НК РФ.

47. Объектами налогообложения по НДС являются:

a) [ ] ввоз товаров на таможенную границу РФ;

b) [ ] реализация товаров, работ, услуг;

c) [ ] передача имущества госпредприятий, выкупаемых в порядке приватизации;

d) [ ] выполнение строительно-монтажных работ для собственного производства.

48. Расходы, связанные с производством и реализацией, подразделяются на:

a) [ ] нематериальные расходы;

b) [ ] расходы на оплату труда;

c) [ ] материальные расходы;

d) [ ] прочие расходы.

49. Годовой доход работника, начиная с которого страховые взносы во внебюджетные фонды не начисляются:

a) [ ] 280000

b) [ ] 365000

c) [ ] 415000

d) [ ] 100000

50. Общая ставка страховые взносы во внебюджетные фонды для организаций среднем на 1 работника равна:

a) [ ] 35,6 %;

b) [ ] 34 %;

c) [ ] 18 %.

51. Единый налог на вмененный доход распространяется на следующие виды деятельности:

a) [ ] оказание услуг по ремонту и обслуживанию автотранспорта;

b) [ ] оказание ветеринарных услуг;

c) [ ] оказание страховых услуг;

d) [ ] оказание услуг по перевозке пассажиров и грузов.

52. Налогоплательщиками транспортного налога являются:

a) [ ] лица, использующие автотранспорт по доверенности;

b) [ ] лица, на которых зарегистрированы транспортные средства;

c) [ ] лица, арендующие транспортные средства;

d) [ ] лица, пользующиеся услугами автотранспортных организаций.

53. Налоговым периодом для плательщиков акциза установлен:

a) [ ] календарный год;

b) [ ] календарное полугодие;

c) [ ] календарный квартал;

d) [ ] календарный месяц.

54. Налогооблагаемой базой земельного налога являются

a) [ ] кадастровая стоимость земельного участка;

b) [ ] стоимость 1 м² земельного участка;

c) [ ] площадь земельного участка;

d) [ ] ни один из перечисленных показателей.

55. К условиям перехода организации на упрощенную систему налогообложения относятся:

a) [ ] сумма выручки за 9 месяцев не более 45 миллионов рублей;

b) [ ] отсутствие филиалов (представительств);

c) [ ] отсутствие финансово-хозяйственной деятельности.

56. Налогооблагаемая база по упрощенной системе налогообложения:

a) [ ] как «ДОХОД»;

b) [ ] как «ДОХОД» - «РАСХОД»

c) [ ] среднегодовой доход.

57. Применение упрощенной системы налогообложения освобождает:

a) [ ] от ведения кассовых операций;

b) [ ] от ведения бухгалтерского учета с применением плана счетов.

58. Перевод организации на уплату единого налога по упрощенной системе налогообложения освобождает от уплаты следующего вида налогов:

a) [ ] налога на прибыль;

b) [ ] НДФЛ;

c) [ ] НДС;

d) [ ] налога на имущество организаций;

e) [ ] страховых взносов на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии.