Прогнозный отчет о прибылях и убытках

А

В

С

Итоги

132

Выручка от реализации

F7

133

Переменные расходы:

134

Переменная стоимость продаж

F5*D82

135

Переменные комм, и управл. расходы

F94

В135+В136

136

Маржинальный доход

С133-С136

137

Постоянные расходы:

138

Производственные накладные расходы

F72

139

Коммерческие и управленческие расходы

F95

В139+В140

140

Прибыль от реализации

С137-С140

141

Проценты к уплате

F123

142

Прибыль отчетного периода

С141+С142

143

Налог на прибыль

С143*0.3

144

Нераспределенная прибыль отчетного периода

С143-С144

145

А

В

Активы:

150

Оборотные средства:

151

Денежные средства

152

Дебиторская задолженность

153

Материальные запасы

154

Запасы готовой продукции

155

Итого оборотных средств

СУММ(В152:В155)

156

Основные средства:

157

Земля

158

Здания и оборудование

159

Накопленный износ

160

Итого основных средств

В158+В159-В160

161

Итого активов

В156+В161

162

Пассивы и акционерный капитал:

163

Краткосрочные обязательства:

164

Счета к оплате

165

Налог, подлежащий оплате

166

Итого краткосрочных обязательств

В165+В166

167

Собственный капитал:

168

Обыкновенные акции

169

Нераспределенная прибыль

170

Итого обязательств и собственного капитала

В167+В169+В170

171

А

В

С

Активы:

175

Оборотные активы:

176

Денежные средства

F125

177

Дебиторская задолженность

B153+F7-F15

178

Материальные запасы

F81

179

Запасы готовой продукции

F82

180

Итого оборотных средств

СУММ (В177:В180)

181

Основные средства:

182

Земля

В158

183

Здания и оборудование

B159+F116

184

Накопленный износ

B160+F74

185

Итого основных средств

В183+В184-В185

186

Итого активов

В181+В186

187

Пассивы и акционерный капитал:

188

Краткосрочные обязательства:

189

Счета к оплате

B165+F42-F55

190

Налог, подлежащий оплате

С144

191

Итого краткосрочных обязательств

В190+В191

192

Собственный капитал:

193

Обыкновенные акции

В169

194

Нераспределенная прибыль

В170+С145

195

Итого обязательств и собственного капитала

В192+В194+В195

196

А

В

С

Коэффициенты

Расчет

Норма тив

200

Коэффициент текущей ликвидности

(В177+В178)/В192

>=1

201

Коэффициент покрытия

В181/В192

>=2

202

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

(В194+В195-В186)/В 181

>=0,1

203

Менеджмент (эффективность управления пред­приятием)

С141/С133

204

Прибыльность

С143/((В169+В170 +В194+В195)*0,5)

>=2,0

205

Интенсивность оборота авансируемого капитала

С 133/(В 162+В187)*0,5

>=2,5

206

А

В

С

D

Е

F

Квартал

итого

3

1

2

3

4

4

Планируемый объем продаж в единицах изделия

800

700

900

800

3200

5

Цена продажи единицы изде­лия

80

80

80

80

80

6

Общий объем продаж

64000

56000

72000

64000

256000

7

А

В

С

D

Е

F

G

Дебиторская задолженность на начало планируемого года

9500

9500

10

Продажи 1 квартала

44800

17920

62720

11

Продажи 2 квартала

39200

15680

54880

12

Продажи 3 квартала

50400

20160

70560

13

Продажи 4 квартала

44800

44800

14

Общее поступление денежных средств

54300

57120

66080

64960

242460

15

Введите значения следующих величин:

16

Процент квартальных продаж, оплачиваемых в квартале продаж

70

17

Процент квартальных продаж, оплачиваемых в следующем квартале

28

18

А

В

С

D

Е

F

G

Желаемый запас готовой продукции на конец периода

70

90

80

100

100

21

Общая потребность в изделиях

870

790

980

900

3300

22

Запас готовой продукции на начало периода

80

70

90

80

80

23

Количество единиц, подлежащих из­готовлению

790

720

890

820

3220

24

Введите значения следующих величин:

25

Процент от продаж следующего квартала для запаса на конец текущего квартала

10

26

Ориентировочную оценку запаса на конец года

100

27

А

В

С

D

Е

F

G

кв ар

тал

Итого

33

1

2

3

4

34

А

В

С

D

Е

F

G

Потребность в материале на еди­ницу изделия

3

3

3

3

3

35

Потребность в материале на про­изводство

2370

2160

2670

2460

9660

36

Желаемый запас материала на ко­нец периода

216

267

246

250

250

37

Общая потребность

2586

2427

2916

2710

9910

38

Запас материала на начало перио­да

237

216

267

246

237

39

Материалы, подлежащие закупке

2349

2211

2649

2464

9673

40

Цена единицы материала

2

2

2

2

2

41

Стоимость закупок

4698

4422

5298

4928

19346

42

Введите значения следующих величин:

43

Процент от количества, необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала

10

44

Ориентировочную оценку запаса материала на конец |Года

250

45

А

В

С

D

Е

F

G

Счета к оплате на конец прошлого года

2200

2200

50

Закупки 1 квартала

2349

2349

4698

51

Закупки 2 квартала

2211

2211

4422

52

Закупки 3 квартала

2649

2649

5298

53

Закупки 4 квартала

2464

2464

54

Итого выплат

4549

4560

4860

5113

19082

55

Введите значения следующих величин:

56

Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок

50

57

Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале

50

58

А

В

С

D

Е

F

Прямые затраты труда в часах на единицу

5

5

5

5

5

61

Итого часов

3950

3600

4450

4100

16100

62

Стоимость прямых затрат труда в час

5

5

5

5

5

63

Общая стоимость прямых затрат труда

19750

18000

22250

20500

80500

64

А

В

С

D

Е

F

11еременная ставка накладных расходов

2

2

2

2

2

70

I Гпанируемые переменные накладные расходы

7900

7200

8900

8200

32200

71

11ланируемые постоянные накладные расходы

6000

6000

6000

6000

24000

72

Общие планируемые накладные расходы

13900

13200

14900

14200

56200

73

Амортизация

3250

3250

3250

3250

13000

74

Выплаты денежных средств по наклад­ным расходам

10650

9950

11650

10950

43200

75

Таблица 5.2.22 Бюджет товарно-материальных запасов на конец периода

А

В

С

D

Е

F

единицы

цена единицы

Итого

80

Основные производственные материалы

250

2

500

81

Готовая продукция

100

41

4100

82

цена за единицу

количество единиц

Итого

83

Основные производственные материалы

2

3

6

84

Затраты труда

5

5

25

85

11еременная ставка накладных расходов

2

5

10

86

| Общая переменная стоимость изготовления

41

87

А

В

С

D

Е

F

квартал

Итого

91

1

2

3

4

92

Переменные коммерческие и управ­ленческие расходы на единицу про­дукции

4

4

4

4

4

93

Прогнозные переменные расходы

3200

2800

3600

3200

12800

94

Постоянные коммерческие и управ­ленческие расходы

12750

9950

11150

9950

43800

95

Реклама

1100

1100

1100

1100

4400

96

Страхование

2800

2800

97

Заработная плата

8500

8500

8500

8500

34000

98

Аренда

350

350

350

350

1400

99

Налоги

1200

1200

100

Общие прогнозные расходы

15950

12750

14750

13150

56600

101

А

В

С

D

Е

F

G

квартал

Итого

105

1

2

3

4

106

Поступления:

107

Остаток денежных средства на начало периода

10000

9401

5461

9106

10000

108

Выручка от реализации то­варов

54300

57120

66080

64960

242460

109

Итого денежных средств в наличии

64300

66521

71541

74066

252460

110

Выплаты:

111

На основные производст­венные материалы

4549

4560

4860

5113

19082

112

На оплату труда

19750

18000

22250

20500

80500

ИЗ

Накладные расходы

10650

9950

11650

10950

43200

114

Коммерческие и управлен­ческие расходы

15950

12750

14750

13150

56600

115

Закупка оборудования (ввести)

24300

24300

116

Налог на прибыль (ввести)

4000

4000

117

Итого выплат

54899

69560

53510

49713

227682

118

Излишки (дефицит) денеж­ных средств

9401

-3039

18031

24353

24778

119

Финансирование:

120

Кредиты, займы

8500

8500

121

Погашение долгов

0

-8500

0

-8500

122

Выплата дивидендов, про­центов

0

-425

0

-425

123

Итого финансирование

0

8500

-8925

0

-425

124

Денежные средства на ко­нец периода

9401

5461

9106

24353

24353

125

Введите значения следующих величин:

126

Ставка процента годовых за кредит

10

127

1 1

0,05

128