Журнал регистрации хозяйственных операций.

№

Наименование операции

Сумма по операциям

В-25

В-26

В-27

В-28

1

Поступили от поставщика материалы: договорной цене

• НДС

850220

164520

843345

168905

850220

164520

841350

168910

2

Акцептован счет СП «Либерти» на поставку комплекта персональной вычислительной техники: - сметная стоимость

• НДС

950300

190100

950295

190295

950300

190100

950300

190300

3

Акцептован счет транспортной организации за доставку

40020

90300

40020

60300

4

Комплекс персональных ЭВМ принят в эксплуатацию

?

?

?

?

5

Отпущены со склада основные материалы по фактической себестоимости

2700320

2701045

2700320

2701050

6

Списывается НДС по материалам, отпущенным в производство

?

?

?

540450

7

Начислена амортизация н/а

11900

11600

11900

11750

8

Начислена амортизация ОС производственного назначения

136080

135780

136080

135930

9

Начислена амортизация ОС непроизводственного назначения

32000

30200

32000

23000

10

Оплачены счета поставщиков материалов, транспортной организации и СП «Либерти»

?

?

?

?

11

Отпущены вспомогательн. мат-лы

405300

407345

405300

407350

12

Списывается НДС по израсходованным материалам

80200

81705

80200

81710

13

Передан в эксплуатацию слесарный инструмент

327240

328895

327240

328900

14

Начислены проценты за IV квартал по кредитам банка

164355

164595

164355

164600

15

Предъявлены к оплате счета покупателям за отгруженную продукцию

5644320

5628795

5644320

5628800

16

Поступила на р/с оплата за отгруженную ранее продукцию (в т.ч. НДС- сумму определить)

5644320

5628795

5644320

5628800

17

Списывается факт. себестоимость реализованной продукции

3255320

3256295

3255320

3256300

18

Списан фин.рез-тат от реализации

19

Сдана на склад готовая продукция

650445

650295

650445

650300

20

Отгружена продукция покупателю

432256

430895

432256

430900

21

Приобретены акции АО «Гермес»

154620

175795

154620

175800

22

Получен штраф за несоблюдение договорных обязательств

210340

210295

210340

210300

23

Начислена з/п основным производственным рабочим

1500655

1500295

1500655

1500300

24

Начислен ЕСН

550230

550295

550230

550300

25

Удержан подоходный налог

180445

180295

180445

180300

26

Начислены отпускные за месяц

15400

15295

15400

15300

27

Начислено пособие по временной нетрудоспособности рабочим предприятия

116300

115295

116300

115300

28

Выплачен штраф автотранспортному предприятию

300400

300295

300400

300300

29

Перечислены суммы взносов по социальному страхованию и обеспечению

550230

555295

550230

555300

30

Перечислен в бюджет подоходный налог

180445

180295

180445

180300

31

Получено в кассу для выплаты з/п работникам предприятия

1500335

1500295

1500335

1500300

32

Выдана з/п работникам предприятия

1200240

1100295

1200240

1100300

33

Возвращена на р/с невыплаченная в срок заработная плата

?

?

?

?

34

Перечислены авансовые платежи в бюджет по налогу на прибыль

450500

450295

450500

450300

35

Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов

500455

500295

500455

500300

36

Начислены дивиденды учредителям предприятия

400300

500295

400300

500300

37

Начислены дивиденды учредителям, не работающим на предприятие

400300

650295

400300

650300

38

Перечислены дивиденды учредителям

400300

650295

400300

650300

39

Списывается сальдо прочих доходов и расходов за год

?

?

?

?

40

Возвращен краткосрочный кредит, сумма списана с р/счета:

а) основная сумма долга;

б) проценты за IV квартал.

?

?

?

?

41

Списаны общепроизводственные и общехозяйственные расходы

?

?

?

?

42

Начислено в расчет по налогу на прибыль за декабрь

?

?

?

?

43

Перечислено с р/с в бюджет в расчет по налогу на прибыль за декабрь

?

?

?

?

44

В порядке реформации баланса отражается сума нераспределенной прибыли

?

?

?

?