Журнал регистрации хозяйственных операций.

№

Наименование операции

Сумма по операциям

В-1

В-2

В-3

В-4

1

Поступили от поставщика материалы: договорной цене

• НДС

843440

169000

843050

168610

841500

169060

843480

169040

2

Акцептован счет СП «Либерти» на поставку комплекта персональной вычислительной техники: - сметная стоимость

• НДС

950390

190390

950000

190000

950450

190450

950430

190430

3

Акцептован счет транспортной организации за доставку

70300

100100

40020

200100

4

Комплекс персональных ЭВМ принят в эксплуатацию

?

?

?

?

5

Отпущены со склада основные материалы по фактической себестоимости

2701140

2700750

2701200

2701180

6

Списывается НДС по материалам, отпущенным в производство

540540

540150

540600

540580

7

Начислена амортизация н/а

11840

11450

11900

11880

8

Начислена амортизация ОС производственного назначения

136020

135630

136080

136060

9

Начислена амортизация ОС непроизводственного назначения

21000

20300

32000

10200

10

Оплачены счета поставщиков материалов, транспортной организации и СП «Либерти»

?

?

?

?

11

Отпущены вспомогательн. мат-лы

407440

407050

407500

407480

12

Списывается НДС по израсходованным материалам

81800

81410

81860

81840

13

Передан в эксплуатацию слесарный инструмент

328990

328600

329050

329030

14

Начислены проценты за IV квартал по кредитам банка

164690

164300

164750

164730

15

Предъявлены к оплате счета покупателям за отгруженную продукцию

5628890

5628500

5628950

5628930

16

Поступила на р/с оплата за отгруженную ранее продукцию (в т.ч. НДС- сумму определить)

5628890

5628500

5628950

5628930

17

Списывается факт. себестоимость реализованной продукции

3256390

3256000

3256450

3256430

18

Списан фин.рез-тат от реализации

19

Сдана на склад готовая продукция

650390

650000

650450

650430

20

Отгружена продукция покупателю

430990

430600

431050

431030

21

Приобретены акции АО «Гермес»

175890

175500

175950

175930

22

Получен штраф за несоблюдение договорных обязательств

210390

210000

210450

210430

23

Начислена з/п основным производственным рабочим

1500390

1500000

1500450

1500430

24

Начислен ЕСН

550390

550390

550450

550430

25

Удержан подоходный налог

180390

180390

180450

180430

26

Начислены отпускные за месяц

15390

15390

15450

15430

27

Начислено пособие по временной нетрудоспособности рабочим предприятия

115390

115390

115450

115430

28

Выплачен штраф автотранспортному предприятию

300390

300390

300450

300430

29

Перечислены суммы взносов по социальному страхованию и обеспечению

555390

555390

555450

555430

30

Перечислен в бюджет подоходный налог

180390

180390

180450

180430

31

Получено в кассу для выплаты з/п работникам предприятия

1500390

1500390

1500450

1500430

32

Выдана з/п работникам предприятия

1100390

1100390

1100450

1100430

33

Возвращена на р/с невыплаченная в срок заработная плата

?

?

?

?

34

Перечислены авансовые платежи в бюджет по налогу на прибыль

450390

450390

450450

450430

35

Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов

500390

500390

500450

500430

36

Начислены дивиденды учредителям предприятия

500390

500390

500450

500430

37

Начислены дивиденды учредителям, не работающим на предприятие

650390

650390

650450

650430

38

Перечислены дивиденды учредителям

650390

650390

650450

650430

39

Списывается сальдо прочих доходов и расходов за год

?

?

?

?

40

Возвращен краткосрочный кредит, сумма списана с р/счета:

а) основная сумма долга;

б) проценты за IV квартал.

?

?

?

?

41

Списаны общепроизводственные и общехозяйственные расходы

?

?

?

?

42

Начислено в расчет по налогу на прибыль за декабрь

?

?

?

?

43

Перечислено с р/с в бюджет в расчет по налогу на прибыль за декабрь

?

?

?

?

44

В порядке реформации баланса отражается сума нераспределенной прибыли

?

?

?

?

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

Итого:

Итого:

№п/п

Содержание хозяйственных операций

Сумма

Корреспонденция счетов

Д-т

К-т

1.

2.

№ счета

Сальдо на начало м-ца

Обороты за месяц

Сальдо на конец м-ца

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

01

02

…

Итого

№

Наименование счета

Сумма по вариантам

В-5

В-6

В-7

В-8

01

Основные средства

12649100

5358979

7560200

10900700

02

Амортизация ОС

5346030

3256200

400250

4860000

04

Нематериальные активы

503350

306860

307100

500000

05

Амортизация н/а

54000

33165

40300

50200

08

Капитальные вложения

983050

415400

628000

920600

10

Материалы

4339000

2643150

2418200

2945000

19

НДС по приобретенным ценностям

956912

582846

605000

869920

20

Основное производство

935000

569835

700330

850500

45

Готовая продукция

780800

475566

670300

709800

55

Специальные счета в банках

167500

2500000

1500400

152500

50

Касса

1968970

172525

130870

2789985

51

Расчетный счет

646600

1132287

1871750

704800

58

Финансовые вложения

880150

902000

1447000

1199845

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

460120

180194

600340

418200

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

6000000

6000000

6000000

6000000

66

Краткосрочные кредиты банков

1144880

694500

756700

1241050

67

Долгосрочные займы

182270

159020

340500

305000

68

Расчеты с бюджетом

220380

134536

200300

200300

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

390520

237850

270650

355650

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

891050

594700

600300

670700

75

Расчеты с учредителями

220775

134167

200140

200850

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

114150

69680

424000

145700

80

Уставный капитал

20850050

14560000

17490600

19447000

81

Собственные акции (выкупленные)

3300055

2010033

253400

3000700

84

Нераспределенная прибыль (убыток ) отчетного года

377075

95643

1100200

141950

96

Резервы предстоящих расходов и платежей

152350

662630

2000500

138700

97

РБП

1241000

757100

629630

1130700

98

Доходы будущих периодов

688920

420224

67400

628000

99

Прибыли и убытки

4258917

2594072

230000

3871750