Журнал регистрации хозяйственных операций.

№

Наименование операции

Сумма по операциям

В-21

В-22

В-23

В-24

1

Поступили от поставщика материалы: договорной цене

• НДС

850220

164520

843345

168905

850220

164520

841350

168910

2

Акцептован счет СП «Либерти» на поставку комплекта персональной вычислительной техники: - сметная стоимость

• НДС

950300

190100

950295

190295

950300

190100

950300

190300

3

Акцептован счет транспортной организации за доставку

40020

90300

40020

60300

4

Комплекс персональных ЭВМ принят в эксплуатацию

?

?

?

?

5

Отпущены со склада основные материалы по фактической себестоимости

2700320

2701045

2700320

2701050

6

Списывается НДС по материалам, отпущенным в производство

?

?

?

540450

7

Начислена амортизация н/а

11900

11600

11900

11750

8

Начислена амортизация ОС производственного назначения

136080

135780

136080

135930

9

Начислена амортизация ОС непроизводственного назначения

32000

30200

32000

23000

10

Оплачены счета поставщиков материалов, транспортной организации и СП «Либерти»

?

?

?

?

11

Отпущены вспомогательн. мат-лы

405300

407345

405300

407350

12

Списывается НДС по израсходованным материалам

80200

81705

80200

81710

13

Передан в эксплуатацию слесарный инструмент

327240

328895

327240

328900

14

Начислены проценты за IV квартал по кредитам банка

164355

164595

164355

164600

15

Предъявлены к оплате счета покупателям за отгруженную продукцию

5644320

5628795

5644320

5628800

16

Поступила на р/с оплата за отгруженную ранее продукцию (в т.ч. НДС- сумму опрделить)

5644320

5628795

5644320

5628800

17

Списывается факт. себестоимость реализованной продукции

3255320

3256295

3255320

3256300

18

Списан фин.рез-тат от реализации

19

Сдана на склад готовая продукция

650445

650295

650445

650300

20

Отгружена продукция покупателю

432256

430895

432256

430900

21

Приобретены акции АО «Гермес»

154620

175795

154620

175800

22

Получен штраф за несоблюдение договорных обязательств

210340

210295

210340

210300

23

Начислена з/п основным производственным рабочим

1500655

1500295

1500655

1500300

24

Начислен ЕСН

550230

550295

550230

550300

25

Удержан подоходный налог

180445

180295

180445

180300

26

Начислены отпускные за месяц

15400

15295

15400

15300

27

Начислено пособие по временной нетрудоспособности рабочим предприятия

116300

115295

116300

115300

28

Выплачен штраф автотранспортному предприятию

300400

300295

300400

300300

29

Перечислены суммы взносов по социальному страхованию и обеспечению

550230

555295

550230

555300

30

Перечислен в бюджет подоходный налог

180445

180295

180445

180300

31

Получено в кассу для выплаты з/п работникам предприятия

1500335

1500295

1500335

1500300

32

Выдана з/п работникам предприятия

1200240

1100295

1200240

1100300

33

Возвращена на р/с невыплаченная в срок заработная плата

?

?

?

?

34

Перечислены авансовые платежи в бюджет по налогу на прибыль

450500

450295

450500

450300

35

Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов

500455

500295

500455

500300

36

Начислены дивиденды учредителям предприятия

400300

500295

400300

500300

37

Начислены дивиденды учредителям, не работающим на предприятие

400300

650295

400300

650300

38

Перечислены дивиденды учредителям

400300

650295

400300

650300

39

Списывается сальдо прочих доходов и расходов за год

?

?

?

?

40

Возвращен краткосрочный кредит, сумма списана с р/счета:

а) основная сумма долга;

б) проценты за IV квартал.

?

?

?

?

41

Списаны общепроизводственные и общехозяйственные расходы

?

?

?

?

42

Начислено в расчет по налогу на прибыль за декабрь

?

?

?

?

43

Перечислено с р/с в бюджет в расчет по налогу на прибыль за декабрь

?

?

?

?

44

В порядке реформации баланса отражается сума нераспределенной прибыли

?

?

?

?

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

Итого:

Итого:

№п/п

Содержание хозяйственных операций

Сумма

Корреспонденция счетов

Д-т

К-т

1.

2.

№ счета

Сальдо на начало м-ца

Обороты за месяц

Сальдо на конец м-ца

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

01

02

…

Итого

№

Наименование счета

Сумма по вариантам

В-25

В-26

В-27

В-28

01

Основные средства

7320200

10953000

5358979

7837670

02

Амортизация ОС

400250

4859300

3256200

534600

04

Нематериальные активы

307100

460000

306800

503800

05

Амортизация н/а

20100

51500

33105

54450

08

Капитальные вложения

628000

921000

415600

982000

10

Материалы

2418200

2945111

2643150

4339500

19

НДС по приобретенным ценностям

460000

869920

582800

956912

20

Основное производство

700330

850525

569800

935550

40

Готовая продукция

670300

709812

475570

780780

55

Специальные счета в банках

1500400

905255

2500000

425500

50

Касса

130870

151800

172550

167750

51

Расчетный счет

1871750

2789980

1132290

1968978

58

Финансовые вложения

1447000

1121000

902700

880000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

600340

418700

180294

460020

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

6000000

6000000

6000000

6000000

66

Краткосрочные кредиты банков

356700

1040800

694500

1144880

67

Долгосрочные займы

340500

306000

159220

183270

68

Расчеты с бюджетом

200300

305111

134501

220880

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

270650

355025

237804

390500

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

760130

670712

594704

890000

75

Расчеты с учредителями

200140

199550

134170

220275

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

424000

104255

69680

114400

80

Уставный капитал

13200000

19500000

14560025

20850000

81

Собственные акции (выкупленные)

253400

3104200

2010033

3300055

84

Нераспределенная прибыль (убыток ) отчетного года

1100200

142750

95643

157025

96

Резервы предстоящих расходов и платежей

2000500

138500

662630

152350

97

РБП

1900500

1130000

757100

1243000

98

Доходы будущих периодов

313640

627200

420224

689920

99

Прибыли и убытки

230000

3871700

2594672

4258925