Журнал регистрации хозяйственных операций.

№

Наименование операции

Сумма по операциям

В-5

В-6

В-7

В-8

1

Поступили от поставщика материалы: договорной цене

• НДС

843420

168980

841200

168760

840200

160000

843460

169020

2

Акцептован счет СП «Либерти» на поставку комплекта персональной вычислительной техники: - сметная стоимость

• НДС

950370

190370

950150

190150

950245

190200

950410

190410

3

Акцептован счет транспортной организации за доставку

40020

90300

60300

80300

4

Комплекс персональных ЭВМ принят в эксплуатацию

?

?

?

?

5

Отпущены со склада основные материалы по фактической себестоимости

2701120

2700900

2600200

2701160

6

Списывается НДС по материалам, отпущенным в производство

540520

540300

?

540560

7

Начислена амортизация н/а

11820

11600

11750

11860

8

Начислена амортизация ОС производственного назначения

136000

135780

135930

136040

9

Начислена амортизация ОС непроизводственного назначения

12000

30200

23000

20100

10

Оплачены счета поставщиков материалов, транспортной организации и СП «Либерти»

?

?

?

?

11

Отпущены вспомогательн. мат-лы

407420

407200

406505

407460

12

Списывается НДС по израсходованным материалам

81780

81560

80100

81820

13

Передан в эксплуатацию слесарный инструмент

328970

328750

320220

329010

14

Начислены проценты за IV квартал по кредитам банка

164670

164450

164555

164710

15

Предъявлены к оплате счета покупателям за отгруженную продукцию

5628870

5628650

5633400

5628910

16

Поступила на р/с оплата за отгруженную ранее продукцию (в т.ч. НДС- сумму определить)

5628870

5628650

5633400

5628910

17

Списывается факт. себестоимость реализованной продукции

3256370

3256150

3255320

3256410

18

Списан фин.рез-тат от реализации

19

Сдана на склад готовая продукция

650370

650150

650335

650410

20

Отгружена продукция покупателю

430970

430750

432400

431010

21

Приобретены акции АО «Гермес»

175870

175650

167540

175910

22

Получен штраф за несоблюдение договорных обязательств

210370

210150

230100

210410

23

Начислена з/п основным производственным рабочим

1500370

1500150

1500345

1500410

24

Начислен ЕСН

550370

550150

550355

550410

25

Удержан подоходный налог

180370

180150

180345

180410

26

Начислены отпускные за месяц

15370

15150

15600

15410

27

Начислено пособие по временной нетрудоспособности рабочим предприятия

115370

115150

114200

115410

28

Выплачен штраф автотранспортному предприятию

300370

300150

300200

300410

29

Перечислены суммы взносов по социальному страхованию и обеспечению

555370

555150

550355

555410

30

Перечислен в бюджет подоходный налог

180370

180150

180345

180410

31

Получено в кассу для выплаты з/п работникам предприятия

1500370

1500150

1500200

1500410

32

Выдана з/п работникам предприятия

1100370

1100150

1100300

1100410

33

Возвращена на р/с невыплаченная в срок заработная плата

?

?

?

?

34

Перечислены авансовые платежи в бюджет по налогу на прибыль

450370

450150

450300

450410

35

Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов

500370

500150

500355

500410

36

Начислены дивиденды учредителям предприятия

500370

500150

500200

500410

37

Начислены дивиденды учредителям, не работающим на предприятие

650370

650150

600300

650410

38

Перечислены дивиденды учредителям

650370

650150

600300

650410

39

Списывается сальдо прочих доходов и расходов за год

?

?

?

?

40

Возвращен краткосрочный кредит, сумма списана с р/счета:

а) основная сумма долга;

б) проценты за IV квартал.

?

?

?

?

41

Списаны общепроизводственные и общехозяйственные расходы

?

?

?

?

42

Начислено в расчет по налогу на прибыль за декабрь

?

?

?

?

43

Перечислено с р/с в бюджет в расчет по налогу на прибыль за декабрь

?

?

?

?

44

В порядке реформации баланса отражается сума нераспределенной прибыли

?

?

?

?

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

Итого:

Итого:

№п/п

Содержание хозяйственных операций

Сумма

Корреспонденция счетов

Д-т

К-т

1.

2.

№ счета

Сальдо на начало м-ца

Обороты за месяц

Сальдо на конец м-ца

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

01

02

…

Итого

№

Наименование счета

Сумма по вариантам

В-9

В-10

В-11

В-12

01

Основные средства

7320200

10953000

5358979

7837670

02

Амортизация ОС

400250

4859300

3256200

534600

04

Нематериальные активы

307100

460000

306800

503800

05

Амортизация н/а

20100

51500

33105

54450

08

Капитальные вложения

628000

921000

415600

982000

10

Материалы

2418200

2945111

2643150

4339500

19

НДС по приобретенным ценностям

460000

869920

582800

956912

20

Основное производство

700330

850525

569800

935550

40

Готовая продукция

670300

709812

475570

780780

55

Специальные счета в банках

1500400

905255

2500000

425500

50

Касса

130870

151800

172550

167750

51

Расчетный счет

1871750

2789980

1132290

1968978

58

Финансовые вложения

1447000

1121000

902700

880000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

600340

418700

180294

460020

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

6000000

6000000

6000000

6000000

66

Краткосрочные кредиты банков

356700

1040800

694500

1144880

67

Долгосрочные займы

340500

306000

159220

183270

68

Расчеты с бюджетом

200300

305111

134501

220880

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

270650

355025

237804

390500

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

760130

670712

594704

890000

75

Расчеты с учредителями

200140

199550

134170

220275

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

424000

104255

69680

114400

80

Уставный капитал

18390600

19820500

14560025

20850000

81

Собственные акции (выкупленные)

253400

3104200

2010033

3300055

84

Нераспределенная прибыль (убыток ) отчетного года

1100200

142750

95643

157025

96

Резервы предстоящих расходов и платежей

2000500

138500

662630

152350

97

РБП

1900500

1130000

757100

1243000

98

Доходы будущих периодов

313640

627200

420224

689920

99

Прибыли и убытки

230000

3871700

2594672

4258925