5. Финансовый план организации на 3 года (кондратьева а.В.)
Условия и допущения, принятые для планирования доходов
Все представленные расчеты, были произведены с помощью программы Excel и ProjectExpert.
Коэффициент дисконтирования рассчитан кумулятивным методом
R = Rf + R1 + R2+R3 (1)
гдеRf — безрисковая ставка дохода (ставки рынка ГКО-ОФЗ);
R1 – риск ненадежности участников проекта;
R2 – риск неполучения предусмотренных проектом доходов;
R3– страновой риск (разница безрисковой ставки для РФ и США).
R=6,85% +2%+4%+4,51=17,36%
Инфляция для рубля принята в размере – 5,5 %, для доллара – 2%.
Курс доллара ЦБ РФ на момент выполнения расчетов составил – 31,0834 руб.
Расчет производится на 3 года.
Налоговое окружение:
взносы во внебюджетные фонды 30%;
налог на прибыль 20%;
налог на имущество 2,2%;
НДС 18%.
Номенклатура и цены продукции
С 2013 года предприятие будет реализовать 2 типа продукции: стеклопакеты и стекло. Данная продукция будет продаваться непосредственно строительным компаниям и предприятиям по производству окон-ПВХ. С 2015 года за счет расширения объемов производства будет выпускаться стекло непосредственно для экспорта.
Таблица 4 – Номенклатура и цена продукции
Наименование |
Единица измерения |
Цена без НДС |
НДС |
Цена с НДС |
Стеклопакет с самоочищающимся стеклом |
м2 |
740 |
133 |
873 |
Самоочищающееся стекло |
м2 |
390 |
70 |
460 |
Самоочищающееся стекло для экспорта |
м2 |
11,4 $ |
2.05 $ |
13,45$ |
Технологический план-график
План-график использует множество исходных данных: финансовые планы, потребительский спрос, производственную мощность, возможности трудовых ресурсов, колебания запасов, оценки поставщиков и др. Кроме того, учтен капитальный ремонт, запланированный в 2018 году.
Таблица 5 –Планируемый объем выпуска продукции
Период |
1.13 |
2.13 |
3.13 |
4.13 |
5.13 |
6.13 |
7.13 |
8.13 |
9.13 |
10.13 |
11.13 |
12.13 |
2014 |
2015 |
Мощность, % |
|
|
60 |
70 |
80 |
90 |
90 |
90 |
90 |
90 |
90 |
90 |
90 |
90 |
Объем продукции, м2., в том числе: |
|
|
21299 |
24849 |
28399 |
31949 |
31949 |
31949 |
31949 |
31949 |
31949 |
31949 |
394567 |
1578268 |
Стеклопакеты, м2 |
|
|
21299 |
24849 |
17480 |
19664 |
19664 |
19664 |
19664 |
19664 |
19664 |
19664 |
242856 |
242856 |
Стекло, м2 |
|
|
|
|
10919 |
12284 |
12284 |
12284 |
12284 |
12284 |
12284 |
12284 |
151711 |
1335412 |
Электроэнергия
Оборотные средства, которые необходимы для осуществления непосредственной деятельности предприятия, целиком потребляемые в течение производственного цикла.
Для того что бы рассчитать общепроизводственную электроэнергию, необходимо знать какое потребление электроэнергии у всего оборудования, как вновь купленного так и уже действующего на предприятии. С учетом того, что действующее оборудование мы используем лишь частично. И при этом, с 2015 года у нас начинают работу дополнительные единицы оборудования. В соответствии с Тарифами OAO "Красноярскэнергосбыт" отпускаемая электроэнергия для Сибирской стекольной компании составляет 1,78 руб. за кВт/ч.
Таблица 6 – Затраты на электроэнергию
Дата |
Мощ-ность |
Стои-мость 1 кВт/час |
VHW-V8 (110 кВт/час), руб. |
ВАТТ 2000-3М (26 кВт/час), руб. |
BSL (136 кВт/час), руб. |
FIT.LINE 2 (115 кВт/час), руб. |
Освеще-ние (14 кВт/час) |
Всего |
2.13 |
|
|
|
|
|
|
1748 |
1748 |
3.13 |
60 |
1,78 |
7049 |
4443 |
23240 |
4913 |
3588 |
43233 |
4.13 |
70 |
1,78 |
9046 |
5702 |
29824 |
6305 |
3947 |
54824 |
5.13 |
80 |
1,78 |
8459 |
5331 |
27888 |
5895 |
3230 |
50803 |
6.13 |
90 |
1,78 |
10045 |
6331 |
33117 |
7001 |
3409 |
59902 |
7.13 |
90 |
1,78 |
12159 |
7664 |
40088 |
8475 |
4127 |
72513 |
8.13 |
90 |
1,78 |
11631 |
7331 |
38345 |
8106 |
3947 |
69360 |
9.13 |
90 |
1,78 |
11102 |
6998 |
36602 |
7738 |
3768 |
66207 |
10.13 |
90 |
1,78 |
12159 |
7664 |
40088 |
8475 |
4127 |
72513 |
11.13 |
90 |
1,78 |
10573 |
6664 |
34860 |
7369 |
3588 |
63055 |
12.13 |
90 |
1,78 |
11631 |
7331 |
38345 |
8106 |
3947 |
69360 |
2014 |
90 |
1,78 |
130579 |
82304 |
430515 |
91010 |
44318 |
778726 |
2015 |
90 |
1,78 |
478790 |
329217 |
861030 |
91010 |
82304 |
1842351 |
Аренда
Изначально для производства будет арендовано 100 кв.м производственного цеха и 150 кв.м. склада в главном цехе Сибирской стекольной компании. При расширении производства в 2015г. будет дополнительно арендована площадь цеха и склада, 140 кв.м. и 250 кв.м., соответственно.
Таблица 7 – Потребность в помещениях
Наименование |
Площадь, кв.м. |
Цена за кв.м., руб. в месяц |
Цена руб. в год |
Производственный цех |
100 |
350 |
420 000 |
Склад |
150 |
350 |
630 000 |
Производственный цех (2015г.) |
140 |
350 |
588 000 |
Склад (2015г.) |
250 |
350 |
1 050 000 |
Цены сырья
Рассчитаем необходимое количество и стоимость оборотных средств на 3 года. Учитывая, что мощность предприятия в первый месяц-март равна 60%, с постепенным увеличением до 90%. И при этом с января 2015 года увеличивается выпуск самоочищающегося стекла для экспорта. Кроме того, нужно учесть, что лишь часть продукции подвергается сборки в стеклопакет и с 2015 года доля самоочищающегося стекла значительно вырастет по сравнению с объемом стеклопакетов. Т.к. использование олова и диоксида титана происходит в очень небольших объемах, то целесообразно один раз вложиться в данное сырье на 7 лет.
Таблица 8 – Номенклатура и затраты сырья на производство продукции
Наименование |
Цена 1 ед. измерения |
Расход на производ-ство 1кв.м. |
3.13 |
4.13 |
5.13 |
6.13 |
7.13 |
8.13 |
9.13 |
10.13 |
11.13 |
12.13 |
2014 |
2015 |
||
Стекло, кв.м. |
290 |
1 |
21299 |
24849 |
28399 |
31949 |
31949 |
31949 |
31949 |
31949 |
31949 |
31949 |
394567 |
1578268 |
||
Вода, 1 куб.м. |
7,89 |
0,004 |
85 |
99 |
114 |
128 |
128 |
128 |
128 |
128 |
128 |
128 |
1578 |
6313 |
||
Азот(баллон), 40л |
2600 |
0,005 |
106 |
124 |
142 |
160 |
160 |
160 |
160 |
160 |
160 |
160 |
1973 |
7891 |
||
Аргон (баллон), 40л |
1500 |
0,003 |
64 |
75 |
85 |
96 |
96 |
96 |
96 |
96 |
96 |
96 |
1184 |
4735 |
||
Рамка алюминиевая дистанционная 14 мм, м |
11,2 |
2,08 |
44302 |
51686 |
36358 |
40901 |
40901 |
40901 |
40901 |
40901 |
40901 |
40901 |
505140 |
505140 |
||
Бутиловый герметик, кг |
92 |
0,461 |
9819 |
11455 |
8058 |
9065 |
9065 |
9065 |
9065 |
9065 |
9065 |
9065 |
111957 |
111957 |
||
Аргон газообразный высокой чистоты 99,998%, л |
26,2 |
0,122 |
2598 |
3032 |
2133 |
2399 |
2399 |
2399 |
2399 |
2399 |
2399 |
2399 |
29628 |
29628 |
||
Упаковка, кв.м. |
17 |
1 |
21299 |
24849 |
28399 |
31949 |
31949 |
31949 |
31949 |
31949 |
31949 |
31949 |
394567 |
1578268 |
||
Затраты на сырье, руб |
|
|||||||||||||||
Стекло, руб. |
|
|
6176710 |
7206210 |
8235710 |
9265210 |
9265210 |
9265210 |
9265210 |
9265210 |
9265210 |
9265210 |
114424430 |
457697720 |
||
Вода, руб. |
|
|
672 |
784 |
896 |
1008 |
1008 |
1008 |
1008 |
1008 |
1008 |
1008 |
12453 |
49810 |
||
Азот(баллон), руб. |
|
|
276887 |
323037 |
369187 |
415337 |
415337 |
415337 |
415337 |
415337 |
415337 |
415337 |
5129371 |
20517484 |
||
Аргон (баллон), руб. |
|
|
95846 |
111821 |
127796 |
143771 |
143771 |
143771 |
143771 |
143771 |
143771 |
143771 |
1775552 |
7102206 |
||
Рамка алюминиевая дистанционная 14 мм, руб. |
|
|
496182 |
578882 |
407214 |
458093 |
458093 |
458093 |
458093 |
458093 |
458093 |
458093 |
5657573 |
5657573 |
||
Бутиловый герметик, руб. |
|
|
903333 |
1053896 |
741362 |
833990 |
833990 |
833990 |
833990 |
833990 |
833990 |
833990 |
10300009 |
10300009 |
||
Аргон газообразный высокой чистоты 99,998%, руб. |
|
|
68080 |
79427 |
55873 |
62854 |
62854 |
62854 |
62854 |
62854 |
62854 |
62854 |
776265 |
776265 |
||
Упаковка, руб. |
|
|
362083 |
422433 |
482783 |
543133 |
543133 |
543133 |
543133 |
543133 |
543133 |
543133 |
6707639 |
26830556 |
||
Затраты всего руб. |
|
|
8379793 |
9776490 |
10420821 |
11723395 |
11723395 |
11723395 |
11723395 |
11723395 |
11723395 |
11723395 |
144783291 |
528931623 |
||
Кредит
Сумма кредита и валюта: 17 600 000 (семнадцать миллионов шестьсот тысяч) рублей.
Срок, месяцев: 15 (с отсрочкой 3 месяца).
Процентная ставка: 13% годовых.
Кредитный продукт: кредитная линия с лимитом выдачи
Предполагаемый график выдачи и погашения: погашение основной суммы долга единовременным платежом в конце срока с постоянной выплатой процентов.
Целевое назначение: приобретение комплекта оборудования для создания линии по производству самоочищающегося стекла и стеклопакетов
Форма обеспечения кредита (залог, гарантия, поручительство): залог недвижимости.
Сумма предлагаемого обеспечения: 50 000 000 (пятьдесят миллионов) рублей.
Таблица 9 – Платежи по кредиту
Дата |
Остаток основного долга |
Выплата % |
%, относящиеся на себестоимость (8,25*1,1) |
%, относящиеся на чистую прибыль |
01.13 |
17600000 |
|
|
|
02.13 |
17600000 |
|
|
|
03.13 |
17600000 |
|
|
|
04.13 |
17600000 |
190667 |
133100 |
57567 |
05.13 |
17600000 |
190667 |
133100 |
57567 |
06.13 |
17600000 |
190667 |
133100 |
57567 |
07.13 |
17600000 |
190667 |
133100 |
57567 |
08.13 |
17600000 |
190667 |
133100 |
57567 |
09.13 |
17600000 |
190667 |
133100 |
57567 |
10.13 |
17600000 |
190667 |
133100 |
57567 |
11.13 |
17600000 |
190667 |
133100 |
57567 |
12.13 |
17600000 |
190667 |
133100 |
57567 |
01.14 |
17600000 |
190667 |
133100 |
57567 |
02.14 |
17600000 |
190667 |
133100 |
57567 |
03.14 |
17600000 |
190667 |
133100 |
57567 |
Расходы по транспортировки и хранению
На склад Сибирской стекольной компании еженедельно поступают партии стекла от компании ОАО «Салаватстекло». За долгие годы сотрудничества с железнодорожной компанией выработалась система скидок. Таким образом, еженедельные затраты на поставку стекла составят примерно 75000 руб.
Хранение стекла будет осуществлять на складе готовой продукции. Для удобства будут приобретены стойки для хранения стекла, состоящие из 18 секций, 16 из которых подвижные.
Все расходы связанные с доставкой оборудования из Австрии, а так же таможенные затраты несет наша фирма. Общая сумма затрат составляет – 220 тыс.руб.
Организационные расходы
Для законного производства самоочищающегося стекла предприятие приобретает необходимые нематериальные активы, а именно: лицензию на патент, сертификат соответствия и санитарно-эпидемиологическое заключение.
Первоначальное вложение в лицензию на патент составит около 160 тыс.руб., при этом полностью сохраняются авторские права. С каждым последующим месяцем предприятие обязано уплачивать 3% от чистой прибыли в пользу патентодателя. Общая сумма первоначальных вложений в нематериальные активы составит 270 тыс.руб.
Расчет амортизации оборудования производим линейным методом. Стоит учесть, что у нас есть оборудование, которое приобретено в 2013 и в конце 2014 года, и при этом так же есть оборудование, которое на предприятии уже амортизируется несколько лет. Т.к. действующее оборудование мы используем лишь частично, соответственно и часть амортизации мы спишем на нашу продукцию. Кроме того, на предприятии своевременно производится капитальный ремонт оборудования, в связи с чем, срок службы установок продлевается на несколько лет.
Таблица 10 – Амортизация по периодам
Период |
02.13 |
03.13-12.13 |
2014 |
2015 |
Амортизация |
127783 |
129926 |
2134435 |
5181993 |
Численность персонала. Заработная плата
Для начала производства нам необходим персонал. В административно-управленческий персонал войдут действующие работники Сибирской стекольной компании. Что касается основных рабочих и служащих, то они будут наняты новые.
Таблица11 - Персонал
Наименование должности |
Числен-ность, чел. |
Заработ-ная плата, руб./мес. |
Годовой фонд з/п, руб./год. |
Оплата отпусков руб. |
Всего годовой фонд з/п, руб. |
Взносы во внебюджет-ные фонды, руб./год. |
Гл.бухгалтер |
0,5 |
24 000 |
144000 |
11429 |
155429 |
46629 |
Экономист |
0,5 |
18 000 |
108000 |
8571 |
116571 |
34971 |
Директор по производству |
0,5 |
21 000 |
126000 |
10000 |
136000 |
40800 |
Менеджер по продажам |
0,5 |
16 000 |
96000 |
7619 |
103619 |
31086 |
Менеджер по рекламе |
0,5 |
16 000 |
96000 |
7619 |
103619 |
31086 |
Секретарь |
0,5 |
9 600 |
57600 |
4571 |
62171 |
18651 |
Вспомог.технолог |
1 |
21 000 |
252000 |
20000 |
272000 |
81600 |
Гл.технолог |
1 |
24 000 |
288000 |
22857 |
310857 |
93257 |
Рабочие |
10 |
21 000 |
2520000 |
200000 |
2720000 |
816000 |
Кладовщик |
2 |
15 000 |
360000 |
28571 |
388571 |
116571 |
Охрана |
2 |
15 000 |
360000 |
28571 |
388571 |
116571 |
Уборщица |
2 |
10 000 |
240000 |
9524 |
249524 |
74857 |
Итого |
21 |
136600 |
4077600 |
314095 |
4391695 |
1317509 |
В связи с увеличением объемов производства в 2015 году, будут дополнительно привлечены новые работники.
Таблица 12 – Дополнительный персонал
Наименование должности |
Числен-ность, чел. |
Заработ-ная плата, руб./мес. |
Годовой фонд з/п, руб./год. |
Оплата отпусков руб. |
Всего годовой фонд з/п, руб. |
Взносы во внебюджет-ные фонды, руб./год. |
Гл.технолог |
2 |
24 000 |
576000 |
45714 |
621714 |
186514 |
Рабочие |
10 |
21 000 |
2520000 |
200000 |
2720000 |
816000 |
Кладовщик |
2 |
15 000 |
360000 |
28571 |
388571 |
116571 |
Охрана |
2 |
15 000 |
360000 |
28571 |
388571 |
116571 |
Уборщица |
2 |
10 000 |
240000 |
9524 |
249524 |
74857 |
Итого |
18 |
85 000 |
4 056 000 |
312 381 |
4 368 381 |
1 310 514 |
Реклама
Неотъемлемой частью любого проекта является качественная реклама, которая будет охватывать большую часть той аудитории, которая является непосредственным потребителем продукции. Т.к. основным потребителем являются крупные строительные фирмы, следовательно, наша реклама будет распространяться по крупным строительным фирмам, сайтам, журналам. Кроме того, планируется создание конструкции, которая позволит наглядно продемонстрировать отличие нашего стекла от обычного.
Таблица 13 – Затраты на рекламу
Элемент затрат |
Период |
Стоимость, руб. |
Дополнение сайта нашей информацией |
разовая |
7000 |
Создание конструкции |
разовая |
70 000 |
Установка конструкции в магазине ЛеруаМерлен |
ежемесячная |
12 000 |
Листовки |
ежемесячная |
16 000 |
Печать в журналах |
ежемесячная |
72 000 |
Баннеры на сайтах |
ежемесячная |
40 000 |
Таблица 14 – Прочие расходы
Элемент затрат |
Стоимость, руб. |
Стойки для хранения стекла |
510 000 |
Инвентарь |
210 000 |
Дополнительные стойки для стекла (2015гг.) |
1 800 000 |
Автопогрузчик |
340 000 |
Таблица 15 – Статьи расходов на выпускаемую продукцию
Статьи расходов |
1.13 |
2.13 |
3.13 |
4.13 |
5.13 |
6.13 |
7.13 |
8.13 |
9.13 |
10.13 |
11.13 |
12.13 |
2014 |
2015 |
|||||||||||||
1.Постоянные |
|||||||||||||||||||||||||||
% по кредиту, относимые на с/с |
|
|
|
133100 |
133100 |
133100 |
133100 |
133100 |
133100 |
133100 |
133100 |
133100 |
399300 |
|
|||||||||||||
З/п работникам |
51350 |
61750 |
79132,3 |
82847,7 |
73932,3 |
80990 |
77894,7 |
77894 |
67990 |
67990 |
67990 |
67990 |
880631 |
880631,7 |
|||||||||||||
Расходы на освещение |
|
1748 |
3588 |
3947 |
3230 |
3409 |
4127 |
3947 |
3768 |
4127 |
3588 |
3947 |
44318 |
82304 |
|||||||||||||
Взносы во внебюджетные фонды |
15405 |
18525 |
23740 |
24854 |
22180 |
24297 |
23368 |
23368 |
20397 |
20397 |
20397 |
20397 |
264189 |
264190 |
|||||||||||||
Амортизационные отчисления |
127783 |
129923 |
129923 |
129923 |
129923 |
129923 |
129923 |
129923 |
129923 |
129923 |
129923 |
129923 |
2134435 |
5181993 |
|||||||||||||
Расход на рекламу |
7000 |
210000 |
140000 |
140000 |
140000 |
140000 |
140000 |
140000 |
140000 |
140000 |
140000 |
140000 |
1680000 |
1680000 |
|||||||||||||
Аренда |
|
35000 |
87500 |
87500 |
87500 |
87500 |
87500 |
87500 |
87500 |
87500 |
87500 |
87500 |
1050000 |
2688000 |
|||||||||||||
Прочие расходы |
210000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Итого |
411538 |
456946 |
463883 |
602172 |
589865 |
599219 |
595913 |
595732 |
582678 |
583037 |
582498 |
582857 |
6452873 |
10777118 |
|||||||||||||
2.Переменные |
|||||||||||||||||||||||||||
Закупка сырья |
|
|
469300 |
434200 |
475491 |
469300 |
469300 |
469300 |
499014 |
476428 |
493690 |
487871 |
5552177 |
10487086 |
|||||||||||||
З/п работникам |
|
|
140790 |
130260 |
142647 |
140790 |
140790 |
140790 |
149704 |
142928 |
148107 |
146361 |
1665653 |
3146126 |
|||||||||||||
Взносы во внебюджетные фонды |
|
|
39644 |
50877 |
47573 |
56493 |
68386 |
65413 |
62440 |
68386 |
59466 |
65413 |
734408 |
1760047 |
|||||||||||||
Расходы на электроэнергию |
|
|
649734 |
615337 |
665711 |
666583 |
678476 |
675503 |
711158 |
687742 |
701263 |
699645 |
7952237 |
15393258 |
|||||||||||||
Итого |
|
|
469300 |
434200 |
475491 |
469300 |
469300 |
469300 |
499014 |
476428 |
493690 |
487871 |
5552177 |
10487086 |
|||||||||||||
Таблица 16 – Расчет себестоимости продукции
Дата |
Постоянные издержки |
Переменные издержки |
Сумма |
V вып. в шт |
Себестоимость |
Цена за шт. (Включая НДС) |
|||||||
Стекло-пакетов |
Стекла |
Стекла 2015 |
Стекло-пакетов |
Стекла |
Стекла 2015 |
Стекло-пакетов |
Стекла |
Стекла 2015 |
|||||
1.13 |
411538 |
|
411538 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.13 |
456946 |
|
456946 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.13 |
463882,99 |
649734 |
1113616,99 |
21299 |
|
|
735,7 |
|
|
873 |
|
|
|
4.13 |
602172,01 |
615337 |
1217509,01 |
27334 |
|
|
728,0 |
|
|
873 |
|
|
|
5.13 |
589864,99 |
665711 |
1255575,99 |
15732 |
9827 |
|
732,6 |
373,7 |
|
873 |
460 |
|
|
6.13 |
599219 |
666583 |
1265802 |
18681 |
11670 |
|
725,1 |
366,2 |
|
873 |
460 |
|
|
7.13 |
595913,11 |
678476 |
1274389,11 |
22614 |
14127 |
|
718,1 |
359,2 |
|
873 |
460 |
|
|
8.13 |
595732,2 |
675503 |
1271235,2 |
21631 |
13513 |
|
719,6 |
360,7 |
|
873 |
460 |
|
|
9.13 |
582678 |
711158 |
1293836 |
20648 |
12899 |
|
722,0 |
363,1 |
|
873 |
460 |
|
|
10.13 |
583037 |
687742 |
1270779 |
22614 |
14127 |
|
718,0 |
359,1 |
|
873 |
460 |
|
|
11.13 |
582498 |
701263 |
1283761 |
19664 |
12284 |
|
723,6 |
364,7 |
|
873 |
460 |
|
|
12.13 |
582857 |
699645 |
1282502 |
21631 |
13513 |
|
719,9 |
361,0 |
|
873 |
460 |
|
|
2014 |
6452873,3 |
7952237 |
14405110,3 |
242856 |
151711 |
|
719,9 |
361,0 |
|
873 |
460 |
|
|
2015 |
10777118,21 |
15393258 |
26170376,21 |
242856 |
151711 |
1183701 |
700,0 |
341,1 |
341,1 |
873 |
460 |
13,45$ |
|
Все цены рассчитаны с учетом того, что на стеклопакеты уходит гораздо больше сырья и материалов. Наценка на стекло предназначенное для экспорта составляет 4%, при этом все транспортные расходы несет компания ЛеруаМерлен.
Таблица 17 – Финансовый результат деятельности
Дата |
V вып. в шт |
Цена за шт., руб. ($) |
Себестоимость, руб. |
Выручка, тыс.руб. |
Затраты, тыс.руб. |
Валовая прибыль, тыс.руб. |
Налог на прибыль, тыс.руб. |
Выплаты по кредиту, тыс.руб. |
Прибыль в распоря-жении, тыс.руб. |
||||||||||||
Стекло-пакетов |
Стекла |
Стекла 2015 |
Стекло-пакетов |
Стекла |
Стекла 2015 |
Стекло-пакетов |
Стекла |
Стекла 2015 |
|||||||||||||
1.13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2.13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
3.13 |
21299 |
|
|
873 |
|
|
735,7 |
|
|
18594 |
15670 |
2924 |
585 |
|
2339 |
||||||
4.13 |
27334 |
|
|
873 |
|
|
726,4 |
|
|
23863 |
19899 |
3964 |
793 |
58 |
3114 |
||||||
5.13 |
15732 |
9827 |
|
873 |
460 |
|
730,9 |
372,0 |
|
18254 |
15197 |
3058 |
612 |
58 |
2389 |
||||||
6.13 |
18681 |
11670 |
|
873 |
460 |
|
723,8 |
364,8 |
|
21677 |
17820 |
3856 |
771 |
58 |
3027 |
||||||
7.13 |
22614 |
14127 |
|
873 |
460 |
|
717,0 |
358,1 |
|
26240 |
21314 |
4926 |
985 |
58 |
3883 |
||||||
8.13 |
21631 |
13513 |
|
873 |
460 |
|
718,4 |
359,5 |
|
25100 |
20440 |
4660 |
932 |
58 |
3670 |
||||||
9.13 |
20648 |
12899 |
|
873 |
460 |
|
720,7 |
361,8 |
|
23959 |
19592 |
4368 |
874 |
58 |
3437 |
||||||
10.13 |
22614 |
14127 |
|
873 |
460 |
|
716,9 |
358,0 |
|
26240 |
21311 |
4930 |
986 |
58 |
3886 |
||||||
11.13 |
19664 |
12284 |
|
873 |
460 |
|
722,3 |
363,4 |
|
22817 |
18709 |
4108 |
822 |
58 |
3229 |
||||||
12.13 |
21631 |
13513 |
|
873 |
460 |
|
718,7 |
359,8 |
|
25100 |
20451 |
4648 |
930 |
9058 |
-5339 |
||||||
2014 |
242856 |
151711 |
|
873 |
460 |
|
718,9 |
360,0 |
|
281800 |
229617 |
52183 |
10437 |
|
41746 |
||||||
2015 |
242856 |
151711 |
1183701 |
873 |
460 |
13,45 $ |
700,0 |
341,1 |
341,1 |
777772 |
625529 |
152243 |
30449 |
|
121795 |
||||||
В соответствии с данными таблицы видно, что предприятие имеет тенденцию к увеличению своей прибыли в распоряжении, тем самым повышая свои производственные возможности.
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, используется им самостоятельно и направляется на дальнейшее развитие предпринимательской деятельности. Никакие органы, в том числе государство, не имеют права вмешиваться в процесс использования чистой прибыли предприятия.
В нашем случае ежемесячно предприятие будет отчислять по 3% от прибыли в распоряжении в пользу патентодателя.
Оценка экономической эффективности проекта
Таблица 18 - Денежный поток от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности
|
1кв. 2013 |
2кв.2013 |
3кв.2013 |
4кв.2013 |
2014 |
2015 |
поступления от продаж |
18 248 434,23 |
62 398 856,56 |
64 054 337,54 |
62 276 868,71 |
239 318 984,17 |
559 997 544,04 |
затраты на материалы и комплектующие |
15 286 766,23 |
48 136 984,28 |
48 917 121,37 |
47 576 240,58 |
182 781 957,20 |
455 544 180,26 |
Суммарные прямые издержки |
|
|
|
|
|
|
Общие издержки |
937 754,29 |
1 679 673,42 |
1 547 212,28 |
1 502 058,51 |
5 995 229,30 |
5 477 937,82 |
Затраты на персонал |
496 698,89 |
1 176 412,67 |
1 159 855,71 |
1 113 337,15 |
3 884 335,20 |
5 814 689,14 |
Суммарные постоянные издержки |
1 434 453,18 |
2 856 086,09 |
2 707 067,99 |
2 615 395,66 |
9 879 564,50 |
11 292 626,96 |
Доход по краткосрочным ц/б |
|
|
|
|
|
|
Другие поступления |
|
|
|
|
|
|
Другие выплаты |
|
|
|
|
|
|
Налоги |
163 327,65 |
1 886 772,21 |
2 556 106,87 |
4 204 981,68 |
14 344 256,55 |
-9 048 281,49 |
Кэш-Фло от операционной деятельности |
1 363 887,17 |
9 519 013,98 |
9 874 041,30 |
7 880 250,79 |
32 313 205,92 |
102 209 018,31 |
Затраты на приобретение активов |
17 424 929,17 |
|
|
|
15 925 166,51 |
2 474 975,16 |
Другие издержки подготовительного периода |
|
|
|
|
|
|
Поступления от реализации активов |
|
|
|
|
|
|
Приобретение прав собственности(акции) |
|
|
|
|
|
|
Продажа прав собственности |
|
|
|
|
|
|
Доходы от инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
|
|
Кэш-Фло от инвестиционной деятельности |
-17 424 929,17 |
|
|
|
-16 073 851,20 |
-2 474 975,16 |
Займы |
|
|
|
|
|
|
Выплаты в погашения займа |
17 600 000,00 |
|
|
|
|
|
Лизинговые платежи |
|
|
|
|
14 300 071,66 |
|
Выплаты дивидендов |
|
676 530,31 |
649 011,46 |
622 611,99 |
597 286,34 |
|
Кэш-Фло от финансовой деятельности |
17 600 000,00 |
-676 530,31 |
-649 011,46 |
-622 611,99 |
-14 897 358,00 |
|
Баланс наличности на начало периода |
|
1 517 802,06 |
10 238 728,75 |
19 336 942,79 |
26 494 811,37 |
27 818 359,74 |
Баланс наличности на конец периода |
1 538 958,00 |
10 381 441,67 |
19 606 471,50 |
26 864 110,31 |
28 206 107,02 |
127 940 150,16 |
С 2015 года от продукции на экспорт возвращается НДС, т.к. продукция на экспорт облагается ставкой 0%.
Рисунок 2 – Дисконтированный кэш-фло, руб.
Как видно по графику, в 2014 года был уплачен основной долг по кредиту, в конце 2014 года предприятие приобретало новое оборудование. В 2016 были обновлены нематериальные активы.
Таблица 19 – Показатели экономической эффективности проекта
Показатель |
Обозначение |
Результат |
Ставка дисконтирования, % |
i |
18,07 |
Период окупаемости, мес. |
PB |
8 |
Дисконтированный период окупаемости, мес. |
DPB |
9 |
Средняя норма рентабельности, % |
ARR |
376,84 |
Чисты приведенный доход, руб. |
NPV |
124 640 222 |
Индекс прибыльности, руб./руб. |
PI |
8,06 |
Внутренняя норма рентабельности, % |
IRR |
398,40 |
Модифицированная внутренняя норма рентабельности, % |
MIRR |
107,85 |