Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный политехнический университет»

Факультет экономики и менеджмента

Кафедра «Финансы и кредит»

Курсовой проект

по дисциплине «Финансовый менеджмент»

на тему «Финансовое планирование на предприятиях»

(Вариант 9)

Выполнил: студент 4077/10 группы

____________

(подпись)

Мамедов Ф.Г.

Руководитель: к.э.н., доцент

_____________

(подпись)

Купоров Ю.Ю.

________________

(Дата)

Санкт-Петербург

2013

Мамедов Ф.Г. Финансовое планирование на предприятиях: Курсовой проект по дисциплине «Финансовый менеджмент». – СПб.: СПбГПУ, 2013, с. –43, табл. –39, библиогр. –12.

ПЛАНОВЫЙ БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ, ФИНАНСИРОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИЙ, ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ БАЛАНСА, АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ

В ходе курсового проекта осваиваются методы финансового планирования на примере составления финансового плана предприятия, проходит выбор структуры инвестиций как элемента финансового планирования на предприятии и анализируется влияние структуры инвестиций на финансовые показатели работы предприятия.

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ 3

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 5

1.1. Теоретические основы финансов предприятия 5

1.2. Правовые аспекты финансов предприятия 8

1. СОСТАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯ 11

1.1. Исходные данные 11

1.2. Формирование планового баланса предприятия 12

1.3. Расчёт затрат на производство и себестоимость продукции 13

1.4 Определение размера прибыли от реализации продукции, налогов и отчислений, выплачиваемых из прибыли 15

1.5. Составление баланса денежных средств 16

1.6. Расчёт чистых оборотных активов 19

1.7. Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования 20

2. ФИНАНСИРОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИЙ 21

2.1. Выбор варианта финансирования 21

2.2. Составление планового баланса с учётом инвестиций 24

2.3. Графический анализ зависимости рентабельности собственных средств от величины прибыли до уплаты процентов и налогов 26

2.4. Корректировка плана с учётом планируемых инвестиций 27

3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ 31

3.1. Анализ обеспеченности запасов и затрат 31

3.2. Оценка ликвидности баланса 33

3.3. Анализ на основе финансовых коэффициентов 34

3.3.1. Оценка ликвидности и платёжеспособности. 35

3.3.2. Оценка финансовой устойчивости 36

3.3.3. Оценка деловой активности 37

3.3.4. Оценка рентабельности 41

3.3.5. Общие выводы по анализу финансового состояния предприятия 41

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 42

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 43

Введение

На сегодняшний день в условиях сложности выживания организаций на рынке, необходимо грамотно планировать распределение финансов. Целью данного курсового проекта является обоснованное финансовое планирование на условном производственном предприятии.

На основе финансового плана предприятия составляется баланс предприятия на плановый период с разбивкой по месяцам. Первый раздел работы завершается краткой аналитической характеристикой финансового плана.

Во втором разделе определяются возможные источники финансирования и определяется структура финансирования, которая обеспечивает наилучшие финансовые результаты для предприятия. Проводится расчет свободных денежных средств на момент инвестирования, определяется потребность во внешнем финансировании инвестиций и оптимизируется структура внешнего финансирования.

Раздел завершается графическим анализом зависимости рентабельности собственных средств от величины прибыли до уплаты процентов и налогов. Результатом графического анализа является определение интервалов изменения прибыли до уплаты процентов и налогов, в которых предпочтителен каждый из возможных вариантов финансирования инвестиций.

Кроме этого в заключение проводится корректировка сформированного в разделе 1 финансового плана с учетом планируемых инвестиций.

В третьем разделе проводится поэтапный анализ финансового состояния предприятия и его динамика за квартал на основе расчетов, проведенных в разделах 1 и 2.

Анализ финансового состояния предприятия осуществляется по следующим направлениям:

- анализ финансовой устойчивости предприятия;

- анализ ликвидности баланса;

- анализ на основе финансовых коэффициентов;

- оценка деловой активности.

При проведении анализа финансового состояния предприятия необходимо по каждой группе показателей произвести оценку сложившегося положения и динамики изменения показателей в плановом периоде, а также определить причины произошедших изменений.