3. Мета, задачі та передумови розробки фінансового плану підприємства

процес прогнозування стану фінансів підприємства на перспективний період та розробки шляхів оптимізації фінансового стану у відповідності до визначених стратегічних цілей та завдань підприємства

Фінансове планування

Метою фінансового планування є забезпечення господарської діяль-ності необхідними джерелами фінансування активів підприємства

прогнозування фінансових результатів діяльності підприємства

оцінка вартості економічних ресурсів (активів), які необхідні підприємству для виконання планів його господарської діяльності та обслуговування виробничого процесу

досягнення необхідного рівня платоспроможності та ліквідності підприємства

Генеральна стратегія розвитку підприємства та напрямки її здійснення у періоді, що планується

План виробничої діяльності підприємства в усіх його розділах, план обсягу діяльності та його ресурсного забезпечення, план розвитку матеріально-технічної бази підприємства, план з праці та соціальних питань

План отримання доходів від усіх напрямків діяльності підприємства

Плановий кошторис поточних витрат на фінансування діяльності підприємства, у цілому та за окремими видами витрат

Плановий розрахунок платежів у бюджет та позабюджетні фонди

Перелік та обсяг витрат, необхідних для вирішення завдань виробничого та соціального розвитку підприємства на плановий період

Баланс підприємства на початок планового періоду та аналітичні матеріали оцінки даного фінансового становища підприємства

Прогноз інфляційних очікувань

Прогноз змін у державній політиці з питань грошового обігу, форм та інструментів її впровадження

Прогноз змін у податковій політиці, порядку та термінах сплати окремих видів податкових та інших обов’язкових платежів

Прогноз кон’юнктури кредитного ринку

Прогноз кон’юнктури фондового ринку

Стан розвитку страхового ринку

Стан та напрямки розвитку валютного ринку, прогноз методів та форм його державного регулювання

Інвестиційний клімат як у державі в цілому, так і в окремих сферах економіки

Стратегічні цілі та завдання підприємства

Аналіз стану та ефективності господарської діяльності

Моніторинг та прогноз змін зовнішнього середовища підприємства

Розробка плану господарської діяльності

Обгрунтування можливих джерел формування капіталу

Обгрунтування потреби підприємства в капіталі

Розробка фінансових політик та прогнозів з окремих напрямків управління фінансами підприємства

Власних

Основному

Оборотному

Позичкових

Перевірка відповідності потреб в капіталі до джерел забезпечення

Потреби перевищують наявні джерела фінансування?

Наявні джерела коштів перевищують потребу в них

Так

ні ні

Пошук та оптимізація джерел та умов залучення додаткового капіталу

Пошук та обгрунтування ефективних напрямків інвестиційної діяльності

Так

Формування проекту фінансового плану

План доходів та витрат

План формування та використання фінансових ресурсів

План формування грошових коштів

Балансовий план

Економічна експертиза ефективності розроблених політик управління фінансами підприємства з точки зору

Ліквідності

Фінансової стійкості

Активності

Прибутковості

ні

Проект фінансового плану відповідає стратегічним цілям та завданням

Фінансовий план приймається до виконання

Так

Загальна схема фінансового планування