Тема 11.1. Фінансова стратегія підприємства. Мета, задачі, принципи та методи розробки фінансового плану підприємства

1. Фінансова стратегія підприємства

2. Фінансовий план як складова частина плану економічного і соціального розвитку підприємства

3. Мета, задачі та передумови розробки фінансового плану підприємства

4. Принципи і методи розробки фінансового плану підприємства

Ключові слова: генеральна та оперативна стратегія, задачі фінансової стратегії, перспективні, поточні, оперативні фінансові плани, фінансовий прогноз, платіжний календар, касовий план, принципи, методи розробки фінансового плану підприємства.

1. Фінансова стратегія підприємства

система довгострокових цілей фінансової діяльності підприємства, які визначаються у фінансовій політиці і включають найбільш ефективні шляхи їх досягнення

Фінансова стратегія підприємства

визначає діяльність підприємства, його взаємо-відносини з бюджетами різних рівнів, утворення та використання доходу підприємства, розмір потреб та джерел їх фінансування на рік

Генеральна фінансова стратегія

Оперативна фінансова стратегія

охоплює валові доходи та надходження коштів та валові витрати та погашення зобов’язань

Генеральна фінансова стратегія підприємства

Взаємовідносини з бюджетом

Оперативна фінансова стратегія

Доходи та

надходження коштів

Витрати та

відрахування коштів

Кредитні взаємовід-носини

Головна стратегічна мета фінансів

забезпечення підприємства грошовими ресурсами у необхідному обсязі і в певний час

формування фінансових ресурсів та централізоване стратегічне керівництво ними

ранжування та поетапне досягнення цілей

відповідність фінансових дій економічному стану та матеріальним можливостям підприємства

об'єктивний облік фінансово-економічних обставин та реального фінан­сового стану підприємства на кожному відрізку часу

створення та підготовка стратегічних резервів

оцінка економічних та фінансових можливостей конкурентів

визначення головної загрози з боку конкурентів, мобілізація основних сил на її відхилення та вибір вірних напрямків фінансових операцій

маневрування та боротьба за ініціативу для досягнення вирішальної переваги над конкурентами

дослідження характеру та закономірностей формування фінансів у ринкових умовах господарювання

розробка умов підготовки можливих варіантів формування фінансових ресурсів підприємства та дій фінансового керівництва у випадку нестійкого або кризового фінансового стану

визначення фінансових взаємовідносин з постачальниками та покуп­цями, бюджетами всіх рівнів, банками та іншими фінансовими інститутами

виявлення резервів та мобілізації ресурсів підприємства для найбільш раціонального використання виробничих потужностей, основних фондів і обігових коштів

забезпечення підприємства фінансовими ресурсами, необхідними для виробничо-господарської діяльності

забезпечення ефективного вкладання тимчасово вільних грошових коштів підприємства з метою отримання максимального прибутку

визначення засобів щодо успішної реалізації фінансової стратегії і стратегічного використання фінансових можливостей

розробка способів підготовки виходу підприємства із кризової ситуації, методів управління кадрами підприємства в умовах нестійкого або кризового стану і координація зусиль всього колективу на його подоланні

І етап

ІІ етап

І ІІ етап